є обслуговування основного персоналу, а також підтримує магазин в належному санітарно-гігієнічному стані. У цю категорію входять робітники, молодший обслуговуючий персонал (прибиральниці), фасувальниці, електромонтери, техніки.
Таким чином, для успішної діяльності організації має бути чіткий розподіл повноважень.
Таблиця 2.1 Обсяг випущеної і реалізованої продукції в порівнянні з минулим роком і планом (тис. рублів)
Показателі2012План 2013Факт 2013ОтклоненіеОтклоненіе (%) Відхилення від планаОтклоненіе12345678Об'ем продукції в порівнянних оптових ценах410284051240598-430-26-2699Об'ем реалізації продукції в цінах минулого года31702х4371212010137.8хх
На основі даних таблиці 2.1 можна зробити наступні висновки, що в діяльності підприємства ТОВ «Карусель» спостерігається зниження обсягу продукції в порівнянних оптових цінах на 430000 рублів, але спостерігається підвищення обсягу реалізації продукції в цінах минулого року на 12010000 рублів, що говорить про попит на виготовляється і про ефективності роботи підприємства.
Таблиця 2.2
Виконання плану випуску продукції за асортиментом (тис. рублів)
Найменування ізделійПланОтчетВиполненіе за планом по об'емуФакт в рахунок планаВиполненіе плану за асортиментом,% Салат Оселедець під шубою 6165,66252101,46252101,4Салат Мімоза976.8986,4103,98863,2100,9Салат raquo ; Пікантний 8863,29208,8103,93676,8103,9Салат Олів'є 3676,83681,6100,12768,4100,1Салат Натхнення 2768.42800,6100,12800,6101,2Мясо по-французьки" +5395, 25445,6100,95395,2100,9Ітого2784628375100,9-101,9
З вихідних даних таблиці 2.2 видно, що в цілому спостерігається перевиконання плану випуску продукції за асортиментом, хоча і незначно - в середньому на 1,5%. Цей результат досягнуто за рахунок надпланового випуску страв салат Оселедець під шубою raquo ;, салат Пікантний raquo ;. Їх вироблено вище норми на 5,3%.
Таблиця 2.3 Виконання плану виробництва (тис. рублів)
ГодПланФактВ% до плануОтклоненіе від плана1234520111980020000101 + 20020122240022400100-20132280022900100,4 + 100
Як видно з таблиці 2.3 план виробництва продукції виконується. У 2011 і 2013 роках навіть спостерігається перевиконання плану на 200 і 100 000 рублів відповідно, що свідчить про ефективності роботи підприємства ТОВ «Карусель».
Таблиця 2.4 Динаміка обсягу виробництва (тис. рублів)
ГодОб'ема проізводстваАбсолютний пріростТемп зростання базіснийТемп зростання цепной123452011198000100100201227846 + 8046140140201328375 + 526101,998.1
Як видно з таблиці 2.4 динаміка обсягу виробництва продукції протягом 3 років, то зростала, то падала. У 2011 році обсяг виробництва склав 19800 тис. Руб., А в 2012 році відбулося підвищення обсягу виробництва на 8046 тис. Руб. (40%), що склало 27846 тис. Рублів. У 2013 році обсяг виробництва збільшився всього на 526 тис. Рублів у порівнянні з 2009 роком і склав 28375 тис. Рублів.
2.2 Дослідження виробничої програми на підприємстві ТОВ «Карусель»
Виробнича програма визначає необхідний обсяг виробництва продукції в плановому періоді, відповідний по номенклатурі, асортименту і якості вимогам продажів. Вона зумовлює завдання щодо введення в дію нових виробничих потужностей, потребу в матеріально-сировинних ресурсах, чисельності персоналу, транспорті. Цей розділ тісно пов'язаний з планом по праці і заробітній платі, планом по витратах виробництва, прибутку і рента?? ельность, фінансовим планом. Головним завданням аналізу виробничої програми, динаміки зміни обсягу продукції є систематичне спостереження і контроль за виконанням організацією поставлених нею планів і договірних зобов'язань.
Таблиця 2.5
Фондовіддача і фондомісткість за період 2012 і 2013 р.р. (тис. рублів)
Показники, тис. руб.Предидущій годОтчетний годОтклоненіе (+, -) Темп ізмененіеА12341.Об'ем випуску товарної продукціі5401654591575101,12.Среднегодовая вартість основних виробничих фондов1758717102-48597,23. Фондоотдача3,13,2 + 0,125.84. Фондоемкость0.320,3-0,0293,6
Підвищення ефективності використання основних засобів має важливе значення, як джерело розширення виробництва, так як фондовіддача показує, скільки рублів товарної продукції припадає на один карбованець основних засобів. Основними показниками функціонування підприємства є фондомісткість, фондовіддача і рентабельність.
Таблиця 2.6 Коефіцієнт фондоозброєністю (тис. рублів)
ПоказателіЕд. ізм.Предидущій годОтчётний годАбсолют. Відхиленн...
