темп зростання виробітку:
=80,5155/76,5686 * 100%=105,15%
звідси=104,95%
середня зарплата одного працівника:
=280 * 1,05=294 тис.руб.
середньорічна чисельність працівників у плановому році:
=204 - 10=194 чол.
фонд заробітної плати в планованому році:
=294 * 194 * 12/1000=684432000. руб.
6.4 Перевірка забезпеченості виконання планового обсягу СМР необхідним об'ємом ОПФ
Приймаємо фондовіддачу в плановому періоді рівний розрахункової (див. розділ 6.1)
=2,17246
Обсяг необхідних ОПФ на плановий період:
;=15620/2,17246=7190 млн. руб.
Порівнюємо і.
gt; ; 7190 млн. Руб. gt; 7020 млн. Руб.
Значить, необхідно додатково придбати або орендувати в плановому році ОПФ середньорічною вартістю:
=7190 - 7020=170 млн. руб.
Коефіцієнт відтворення ОПФ в плановому періоді:
=170/7190 * 100%=2,36%
6.5 Розраховуємо коефіцієнт фондоозброєності праці
=7190/194=37062000. руб./чол.
6.6 Розраховуємо планове зниження собівартості (зростання прибутку) за статтею ЕММ за рахунок поліпшення використання ОПФ.
Темп зростання ОПФ в плановому періоді:
=7190/7190 * 100%=100%
Темп зростання фондовіддачі:
=2,17246/2,17246 * 100=100%
Розраховуємо амортизаційні відрахування в плановому періоді:
=0,12 * 7190=862800000. руб.
Планове зниження собівартості за статтею ЕММ:
=862,8 * (1 - 100/100)=0 млн. руб.
Висновок: У плановому періоді не відбувається зниження собівартості.
6.7 Розраховуємо планове зниження собівартості БМР за статтею «Заробітна плата» за рахунок зростання продуктивності праці
=682,634 * (1 - 104,95/105,15)=1298000. руб
Висновок: в плановому періоді відбудеться зниження собівартості БМР за статтею «Заробітна плата» за рахунок зростання продуктивності праці на 1298000. руб.
6.8 Визначення необхідних середніх залишків оборотних коштів у плановому періоді
Необхідні середні залишки оборотних коштів достатні для виконання планового обсягу СМР визначаються з урахуванням коефіцієнта оборотності оборотних коштів рівним більшій величині досягнутої в базовому та звітних періодах.
=7,88 оборотів
Середня тривалість одного обороту:
=360/7,88=46 днів
Середні залишки оборотних коштів
=15620/7,88=1982200000. руб.
Коефіцієнт закріплення оборотних коштів:
=1982,2/15620 * 100%=12,69%
6.9 Визначення суми вивільняються оборотних коштів у результаті прискорення їх оборотності.
Розрахункова тривалість одного обороту приймається більшою з тривалостей обороту в базисному і звітному періодах.
=45 дн.
Вивільнення оборотних коштів в результаті зменшення одного обороту:
=1982,2 * (46 - 46/46)=0 млн. руб.
Коефіцієнт залучення оборотних коштів у плановому періоді:
=0/1982,2 * 100%=0%
. 10 Визначення суми внеоборотного доходу - приріст прибутку за рахунок прискорення оборотності оборотних коштів
=0,3 * 0=0млн. руб.
6.11 Розрахунок балансової і загального прибутку в плановому періоді
Балансовий прибуток повинна бути розрахована з урахуванням досягнення величини потенційної рентабельності прийнятої меншою з розрахованих потенційних значень рентабельності за собівартістю і фондам.
=18,64%
Визначаємо балансовий прибуток в плановому періоді згідно рентабельності за собівартістю, як меншою з двох видів рентабельності:
15620 * 18,64/(100 + 18,64)=2454120000. руб.
Загальний прибуток в плановому періоді:
=2454,12 - 0=2454120000. руб.
6.12 Планове зниження собівартості БМР за статтею «матеріали»
Загальна планове завдання по зниженню собівартості.
; де=0,08 * 15620=1249,6
=2454,12...
