- 1249,6=1 204, 52млн. руб.
Завдання по зниженню собівартості за статтею «матеріали»:
=
(1204,52 - 0 * (1 + 0,163) - 1,298 * (1 + 0,163))/(1+ 0,163)=1034,4 млн. руб.
виробничий фонд оборотний прибуток
6.13 Планова розрахункова собівартість СМР
=15620 - 2454,12=13165880000. руб.
. 14 Планова рентабельність за всіма джерелами прибутку
а) за собівартістю
=2454,12/13165,88 * 100%=18,64%
б) по фондах
=2454,12/(7190 + 1982,2) * 100%=26,76%
Висновок: При усуненні негативних тенденцій в плановому році рентабельність за собівартістю може зрости на 18,64%, а рентабельність по фондах на 26,76% в порівнянні з звітним періодом.
7 Зведені дані з аналізу та планування ГОСПОДАРСЬКО-ЕКОНОМІЧНИХ ПОКАЗНИКІВ БУДІВЕЛЬНОГО ПІДПРИЄМСТВА.
Таблиця. 7
№ п/пПоказателіЕд. ізм.По періодам, в т.ч. у% до попереднього періодубазовий отчетнийПлан1234561Об'ем СМРмлн. руб.173401562015620% 10090,081002Среднегодовая вартість ОПФмлн. руб.700071907020% 100102,7197,643Фондоотдачамлн. р. СМР млн. Р. ОПФ2,477142,172462,17246% 10091,971004Коеффіціент відтворення ОПФ% - 0,2859,15Коеффіціент фондоозброєності трудамлн. р./чел35,0035,2542,26% 100100,71119,896Средніе залишки ОСмлн. руб.220020001982,2% 10090,9199,117Коеффіціент оборотності особливий/год121212% 1001001008Сумма вивільнення ОСмлн. руб.- 00% - 1001009Среднегодовая чисельність работніковчел200204194% 10010295,110Среднемесячная заробітна плата одного работнікатис. руб.250280294% 10011210511Годовой ФЗПмлн. руб.600685,44684,432% 100114,2499,8512Проізводітельность трудамлн. р./чел86,776,568687,2625% 10088,31113,9713Условное вивільнення работніковчел- - 41014Себестоімость СМРмлн. руб.155901346013165,88% 10086,3497,8115Рентабельностьа) за собівартістю% 16,0523,5018,64б) по фондах% 7,659,8526,7616Балансовая прібильмлн. руб.175021602454,1217Общая прібильмлн. руб.175021602454,12
Висновок:
- 3: Аналізуючи дані показники, можна побачити що ефективність будівельного виробництва у звітному році знижується в порівнянні з базовим періодом. Щоб уникнути цих негативних тенденцій в плановому році, необхідно такі показники як ОСМР, середньорічна вартість ОПФ і фондовіддача планувати хоча б не нижче наявних у звітному, що ми і робимо. Таким чином, зберігши наявні обсяги виробництва і величину середньорічної вартості, дане будівельне виробництво зможе зберегти, а за рахунок інших показників злегка навіть підвищити свою рентабельність і ефективність.
. Коефіцієнт відтворення ОПФ: зростання коефіцієнта відтворення говорить про те, що для забезпечення виконання планового обсягу БМР необхідно шляхом оренди або купівлі доповнити обсяг ОПФ новим і більш ефективним капіталом.
. У звітному році в порівнянні з базовим коефіцієнт фондоозброєності праці зменшився, внаслідок зниженні чисельності робітників, отже, частка ручної праці зменшиться.
. Середні залишки ОС: в плановому році величина середніх залишків оборотних коштів зменшилася т. е. перебування оборотних коштів в товарній і грошовій формі знизилося. Внаслідок чого відрахування на норматив ОС стали менше.
. Коефіцієнт оборотності ОС: коефіцієнт оборотності ОС в звітному періоді дорівнює коефіцієнту в базовому періоді. Щоб виконати запланований обсяг БМР у плановому періоді коефіцієнт оборотності збільшуємо до рівня базового періоду, що може призвести до вивільнення ОС, які використовуються поза обороту і дають додатковий прибуток.
. Сума вивільнення ОС: у звітному періоді спостерігається вивільнення оборотних коштів, це пов'язано зі збільшенням середніх залишків оборотних коштів, але щоб виконати запланований обсяг БМР у плановому періоді відбувається залучення обігових коштів (середні залишки ОС зменшуються).
. Середньорічна чисельність працівників: у звітному періоді чисельність працівників зростає, але також зростає обсяг СМР, що веде до підвищення продуктивності праці. У плановому ж періоді спостерігається зменшення чисельність працівників поряд з підвищенням обсягу СМР, це відбувається через безперервне зростання продуктивності праці.
. Середньомісячна заробітна плата одного працівника: по всіх періодах спостерігається зростання заробітної плати.
. Річний ФЗП: в плановому періоді ФЗП дещо менше ніж у звітному періоді, на увазі значного зниження чисельності працівників.
, 13. Продуктивність праці та умовне вивільнення працівників: зростання продуктивності праці не ...
