Висновок: За умови усунення негативних тенденцій звітного року можна досягти більш високого рівня рентабельності, тобто отримати більший економічний ефект від роботи даного будівельного виробництва.
6 РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ВИРОБНИЧО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БУДІВЕЛЬНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ на планований період
6.1 Розрахунок планового обсягу БМР
Розрахунок планового обсягу БМР проводиться за умови стабільності ресурсних показників звітного року:
середньорічної вартості ОПФ;
середньорічної чисельності працівників;
та збереження позитивних тенденцій, темпів зростання якісних показників: фондовіддачі і вироблення.
Розрахункова вартість ОПФ планового періоду
Розрахункова вартість ОПФ планового періоду приймається рівною вартості ОПФ на кінець звітного періоду:
=7020 млн. руб.
Розрахункова фондовіддача в плановому періоді
;
де - величина фондовіддачі в звітному році;
- темп зростання фондовіддачі в звітному році (див. табл. 3)
=2,17246 * 87,70/100=1,90525
Величина розрахункової фондовіддачі в плановому році приймається не менше величини фондовіддачі звітного року. Звідси приймаємо:=2,17246
Розрахункова чисельність працівників
Розрахункова чисельність працівників у плановому періоді приймається рівною величині у звітному періоді:=204 чол.
Розрахункова вироблення
;
де - величина вироблення у звітному році (див. табл. 3.);
- темп зростання виробітку у звітному році (див. табл. 3.).
=76,5686 * 88,31/100=67617700. руб./чол
Величина розрахункової вироблення в плановому році приймається не менше величини вироблення звітного року. Приймаються=76568600. Руб./Чол.
Розрахунковий обсяг СМР на плановий період
Розрахунковий обсяг СМР на плановий період визначається за двома критеріями:
а) за рівнем використання ОПФ (фондовіддачі):
=7 020 * 2,17246=15250669200. руб.
б) за рівнем продуктивності праці (виробітку):
=204 * 76,5686=15 619 994 400. руб.
Величина планового обсягу СМР приймається меншою з величин, але не менш ніж обсяг БМР у звітному році. Тому приймаємо=15620 млн. Руб.
6.2 Визначення середньої зарплати працівників у плановому періоді
Розрахунок здійснюється в умовах приведення до звітного періоду річного фонду заробітної плати і скорочення темпів зростання середньої зарплати працівника за рахунок зростання виробітку.
Фонд заробітної плати
=685440000. руб.
Досягнутий темп зростання ЗП:
=685,44/600 * 100%=114,24%.
Середня заробітна плата в плановому році в одного працівника:
=280 * 114,24=319,872 тис. руб.
6.3 Визначення планової вироблення і планової середньорічної чисельності працівників
Після визначення планового обсягу СМР необхідно скоригувати величину планової виробітку, попередньо визначивши необхідну середньорічну чисельність працівників у плановому році, виходячи з величини планової заробітної плати (див. розділ 6.2.3). При цьому повинен бути забезпечений випереджаюче зростання виробітку порівняно із зростанням заробітної плати.
Середньорічна чисельність працівників у плановому році:
=685440/(319,872 * 12)=179 чол.
Планова вироблення:
=15620/179=87262500. руб./чол.
Темп зростання виробітку:
=87,2625/76,5686 * 100%=113,97%
Необхідно, щоб темп зростання виробітку випереджав темп зростання заробітної плати. Перевіримо виконання цієї умови.
=113,97 lt; =114,24%
Т.к. умова не дотримується, виробляємо перерахунок: слід прийняти темп зростання з/пл меншим, ніж темп зростання виробітку і перерахувати.
=113,5%
=280 * 113,5/100=317,8
=317,8 * 179 * 12/1000=682634000. руб.
Умовне вивільнення працівників у плановому періоді:
=15620/76,5686 - 15620/87,2625=25 чол.
За законодавством РБ кількість вивільнених працівників не повинно перевищувати 5% від середньої чисельності працівників у звітному році. У нашому випадку 5% від 204 осіб - 10 працівників. Тому виробляємо перерахунок п.6.3.1, п.6.3.2 і 6.3.3 прийнявши кількість вивільнених працівників рівним 17человек.
=15620/76,5686 - 15620/х=10
Звідси х=Впл=80515500. руб./чол.- Планова вироблення. Тоді
...
