ума амортизації машин і устаткування=4525000 * 11,1 * 2/100=1004550 рублів
Сума амортизації транспортних засобів=464000 * 16,7/100=77488 рублів
Загальна сума амортизації=286400 + 1004550 + 77488=1368438 рублів
Інші витрати=(2 356 992+ 309 504+ 247250+ 468 224 + 3 170 400+ 1 179 388,8 + 1 368 438) * 21/100=1911041,3 рублів
Виробнича собівартість=2 356 992 + 309 504+ 247250+ 468 224 + 3 170 400+ 1 179 388,8 + 1368438 + 1 000 000 + 900000 + 11041,3== 11011238,1 рублів
Питома вага витрат на сировину=2356992 * 100/11011238,1=21,4%
Питома вага витрат на допоміжні матеріали=309504 * 100/11011238,1=2,8%
Питома вага витрат на запасні частини для ремонту обладнання=
=247250 * 100/11011238,1=2,2%
Питома вага витрат на електроенергію, воду=
=468224 * 100/11011238,1=4,3%
Питома вага витрат на оплату праці=3170400 * 100/11011238,1=28,8%
Питома вага витрат на соціальні внески=1179 388,8 * 100/11011238,1=10,7%
Питома вага витрат амортизацію=1368438 * 100/11011238,1=12,4%
Питома вага витрат на податки і збори=1000000 * 100/11011238,1=9,08%
Питома вага витрат на ремонт основних засобів== 900000 * 100/11011238,1=8,2%
Питома вага на інші витрати=11041,3 * 100/11011238,1=0,1%
2.3 Планування позареалізаційних витрат
Планову потребу в оборотних коштах 11011238,1 * 0,23=2532584,7 рублів
Забезпеченість власними обіговими коштами 2532584,7 * 0,6=1519550,8 рублів
Недолік оборотних коштів для виробничої діяльності
, 7-1519550,8=1013033,9 рублів
Витрати з виплати відсотків по отриманому кредиту 1013033,9 * 18/100=182346,1 рублів
2.4 Порядок формування та розподілу прибутку
Таблиця 4. Показники прибутку
№ п/п Найменування показателяЗначеніе показника, руб.1.Доходи від реалізації продукціі13 543 7762.Расходи на виробництво і реалізацію продукціі11 011 238,13.Внереалізаціонние расходи182 346,14.Прібиль2 350 191,85.Налог на прібиль470038,366.Чістая прібиль1880153,44
Розрахунки:
Прибуток 13543776-11011238,1-182346,1=2350 191,8 рублів
Податок на прибуток 2350191,8 * 20/100=470038,36 рублів
Чистий прибуток 2350191,8-470038,36=1880153,44 рублів
Таблиця 5
№ п/ппоказателі% відрахувань (згідно зі статутом) сума, руб.Доля у% до чистої прібилі1Чістая прибуток - 1880153,441002Резервний фонд10188015,3103Фонд накопленія15282023,016154Фонд потребленія25470038,36255Прібиль до розподілу між учредітелямі50940076,7250
Розрахунки:
Резервний фонд 1880153,44/100 * 10=188015,3 рублів
Фонд накопичення 1880153,44/100 * 15=282023,016 рублів
Фонд споживання 1880153,44/100 * 25=470038,36 рублів
Прибуток до розподілу між засновниками 1880153,44/100 * 50=940076,72 рублів
2.5. Розрахунок точки беззбитковості
Таблиця 6. Розрахунок беззбиткового обсягу продажів
Найменування показателязначеніе показателяВсего виробнича собівартість товарної продукції, руб.1880153,44в т.ч.Постоянние расходи6518779,3Наіменованіе показателяЗначеніе показателяПеременние расходи5294570Безубиточний обсяг продажів у натуральному вираженні, т.391Безубиточний обсяг продажів у вартісному вираженні, руб.10676646
Розрахунки:
Заробітна плата основних робітників 17 * 7700 * 12=1570800 рублів
Витрати на оплату праці основних робітників з урахуванням зростання 1570800+ (1570800 * 25/100)=1963500 рублів
Відрахування основних робочих 1963500 * 30/100=589050 рублів
Змінні витрати 1570800 + 589050 + 2356992 + 309504 + 468224=5294570 рублів
Заробітна плата інших рабочіх3963000-1570800=2392200 рублів
Відрахування інших робочих 1188900-589050=599850 рублів
Постійні витрати
+ 599850 + 247250 + 1368438 + 1000000 + 900000 + 11041,3
=6518779,3 рублів
Змінні витрати на одиницю продукції 5294570/496=10675 рублів
Точка беззбитковості 6...
