ку та амортизації. З них основну частку становлять фонди банку і амортизація. p align="justify"> Ресурси банку протягом трьох років збільшилися на 196349253 рубля або на 227,3%. З них 193458495,3 руб. припадає на залучені кошти і 2890757,8 руб. - На власні кошти. p align="justify"> З вищесказаного можна зробити висновок, що банк протягом трьох років нарощував свої ресурси в основному за рахунок залучення грошових коштів у внески.
Таблиця 2
Оцінка структури пасивів за допомогою методу коефіцієнтів
НаіменованіеРекомен-дуємо значеніе2009 г.2010 год2011 годрезультатрезультатізм. до 2009 г.результатізм. до 2010 г.12345678К34Капітал до актівам.0, 05 - 0,150,0190,013-0,0060,017 +0,004 К35Счета і вклади до актівам.0, 5 - 0,70,920,87-0,050,87-К36Займи до актівам.0 , 2 - 0,350,000,00-0,00-К37Доля онкольних зобов'язань у всіх обязательствах.0, 2 - 0,40,210,21-0,20-0,01 К38Доля строкових вкладів у всіх обязательствах.0, 1 - 0,30,720,67 -0,050,69 +0,02 К40Доля позик у всіх обязательствах.0, 25 - 0,400,000,00-0,00-К41Прочіе зобов'язання до всіх обязательствам.min0, 060,12 +0,060,11-0,01
Дані таблиці № 2 показують, що структура пасивів аналізованого банку є недостатньо задовільною.
Так, коефіцієнт капіталізації (К34) дуже низький. За три роки він знизився з 1,9% до 1,7%. З цього випливає, що банк знаходиться в безпосередній близькості до банкрутства. p align="justify"> Наступні два показники характеризують дві основні частини зобов'язань (депозити і позики). Коефіцієнт (К35) В«депозити до активівВ» знаходиться на досить високому рівні, з чого випливає, що активи банку формуються в основному за рахунок депозитів, які значно дешевше позик. p align="justify"> Коефіцієнт (К37) В«частка онкольних зобов'язань у всіх зобов'язанняхВ», (К38) В«частка строкових вкладів у всіх зобов'язанняхВ», (К40) В«частка позик у всіх зобов'язанняхВ» характеризують банківські зобов'язання за ступенем ризику та витрат.
Відомо, що чим вище надійність залучених банком ресурсів, тим більше їх ціна. На підставі цих показників видно, що банк, в основному, намагається нарощувати частку строкових вкладів у всіх зобов'язаннях, які дешевше позик і надійніше онкольних зобов'язань. p align="justify"> Що стосується величини інших зобов'язань у всіх зобов'язаннях (К41), то за три роки вона збільшилася на 5%, що не є позитивним результатом.
Ці ресурси хоча і є дешевими, але одночасно з цим, нестійкі, а іноді вони - наслідок різних порушень, що ведуть до штрафів та втрати репутації.
2.2 Аналіз напрями використання ресурсів банку
Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій.
Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансового підсумку. Якість активів банку визначається доцільною структурою його активів, диверсифікацією активних операцій, обсягом ризикових активів, обсягом критичних і неповноцінних активів і ознаками мінливості активів. p align="justify"> Активи комерційного банку можна розділити на чотири категорії: касова готівка та прирівняні до неї кошти; інвестиції в цінні папери; позики; будівлі та обладнання.
Проте кожен банк відчуває проблему при встановленні та дотриманні раціональної структури активів. Крім того, структура активів багато в чому визначається сформованими національними особливостями. Можна простежити ці особливості на прикладі структури активів низки банків (див. табл. 3). br/>
Таблиця 3.
Аналіз складу і структури активів
№ п/пАктіви2009 год2010 год2011 годАбсол. вів. руб.Уд. вага% Абсол. вів. руб.Уд. вага% Вимкнути. від 2009 р.,% Абсол. вів. руб.Уд. вага% Вимкнути. Від 2010% 12345678910I.Актіви, що приносять доход.1.Ссудная заборгованість, всего217545, 70,13254105,01,3 +1,210219981,22,9 +1,6 а) населення; 217545,70,13254105,01,3 +1,210219981,22,9 +1,6 б) юридичні ліца0 ,00,00,00,0-0 ,00,0-в т.ч. прострочена заборгованість 7096,80,007457,60,00-7364,10,00 - 2.Вложенія в ОГСЗ.4709520 ,93,14375273,81,7-1 ,40,00,0-1, 7Ітого, що приносять баланс. доход4927066 ,73,27629378,83,0-0 ,210219981,22,9-0, 13.Расчети з установами Сбербанка.61466966, 339,8162494720,164,5 +24,7263583657,075,2 +10,7 у т. ч. а) нормативні ресурси/МФР; 2209232,81,493823607,437,2 +35,8194912544,355,6 +18,4 б) вільні ресурси/МФР; 49855971,832,356658239,922,5-9,856658239,916, 2-6,3 в) ГКО.9401761 ,76,112012872,84,8-1 ,312012872,83,4-1, 4ІТОГО РОЗДІЛ I66394032, 943,0170124098,967,5 +24,5273803638,278,1 +10, 6II.Актіви, що не приносять доход.1.Денежние ср-ва (20202, 20209) .1585438,21,01588100,80,6-0,41673369,80,5-0,12. Кор. рахунку (30102, 30302) .2241...
