пний капітал, який утворюється в результаті проведення банком політики збільшення власного капіталу і позикових, залучених коштів і використовується для здійснення активних операцій з метою реалізації суспільних і власних комерційних інтересів. Основоположними принципами її формування є принцип достатності власного капіталу банку для його життєдіяльності та принцип відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Саме ці принципи найбільш повно відображають специфіку ресурсної бази комерційного банку та особливості її формування є принцип достатності власного капіталу банку для його життєдіяльності та принцип відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Саме ці принципи найбільш повно відображають специфіку ресурсної бази комерційного банку та особливості її формування. Сформована на основі цих принципів ресурсна база забезпечує ліквідність і фінансову стійкість банку.
Фінансова стійкість комерційного банку - це його здатність забезпечити свою ліквідність без втрат (або при мінімальних втратах) в прибутковості. Забезпечення фінансової стійкості банку в такому її розумінні є головною метою управління фінансовими ресурсами банку. Досягнення цієї мети передбачає необхідність аналізу та оцінки банківських ризиків, ймовірності їх виникнення і вироблення системи захисних заходів. В основі системи цих заходів, а отже, і забезпечення фінансової стійкості банку лежить підвищення якості управління його фінансовою діяльністю.
У підсумку хотілося б відзначити, що в банківської діяльності управлінню ресурсами має надаватися велике увагу. Мета такого управління:
- не допускати наявності в банку коштів, що не приносять доходу, крім тієї частини, яка забезпечує формування обов'язкових резервів;
- вишукувати необхідні кредитні ресурси для виконання банком зобов'язань перед клієнтами та розвитку активних операцій;
- забезпечити отримання банком прибутку за рахунок отримання "дешевих ресурсів".
Для досягнення цієї мети необхідно створити кількісне і якісне відповідність між розмірами і характером наявних в розпорядженні банку ресурсів і напрямами і термінами кредитних вкладень і інших активних операцій банку.
Фінансові ресурси, наявні в розпорядженні банку, він повинен ефективно розподілити. Операції, пов'язані з розміщенням банківських ресурсів, відносяться до активним. Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину операцій банку. Серед активних операцій виділяються два головних види:
В· Кредитні (обліково-позичкові)
В· Банківські інвестиції. p> Позики - найзначніший актив банків, що приносить основний дохід, але передбачає найбільш високою ризик і відносно низьку ліквідність.
Банківські інвестиції - вкладення коштів банків у цінні папери, при цьому їх частка в активах банків постійно збільшується. Головний дохід від них пов'язаний не з отриманням відсотка на поточний запас цінних паперів інших емітентів як активи банку, а з різницею в цінах, за якими банк купує і продає ці папери.
До активних відносяться також депозитні операції - Розміщення тимчасово вільних коштів одних банків в інших банках і кредитних установах; депозити в Центральному банку для задоволення вимог до величини обов'язкових і страхових резервів та ін
Управління активними операціями банку складається в доцільному розміщенні власних і залучених коштів банку з метою отримання найвищої прибутковості. Саме від якісного управління активними операціями залежить ліквідність, прибутковість, фінансова надійність і стійкість банку в цілому.
До основних принципам управління активами відносяться:
- дотримання доцільності структури активів;
- диверсифікація активних операцій;
- відстеження ризиків і створення резервів;
- підтримка прибутковості активів.
Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансового підсумку.
Під доцільною структурою і якістю активів ми будемо розуміти ступінь їх ліквідності.
Ліквідні активи в короткий термін і з мінімальними втратами можуть бути звернені на погашення його зобов'язань. Цей вид активів відноситься до первинних резервам. Сюди включається:
q Касова готівка
q Залишки грошових коштів на кореспондентських рахунках у Центральному та комерційних банках (у тому числі в банках-кореспондентах)
q Придбання банками облігації державних позик
q Кредити та інші платежі на користь банку, терміни погашення яких настають протягом найближчих 30 днів [19, с.61].
Основним напрямком використання ресурсів комерційними банками є видача позичок , на які припадає в середньому 20% сумарних активів банків (дані по Росії) [20, с.61].
В умовах настільки явного пе...
