реважання в структурі активних операцій позичкових коштів постає проблема управління активами, яка складається в основному в підтримці ліквідності банку і тісно пов'язана з надійністю повернення кредитів. Тому величезне значення для банку має формування кредитного портфеля та управління ним.
Таким чином, очевидним є особливе значення категорії "кредитний портфель" з двох точок зору. По-перше, виходячи з розуміння банку як фінансово-кредитної установи, кредитування, а значить і його належна організація допомогою створення кредитного портфеля, є найважливішим елементом системи "активні - пасивні операції "; а по-друге, належно сформований кредитний портфель надзвичайно важливий як джерело фінансових ресурсів виходячи з додання особливого значення категорії "кредит" у системі економічних відносин в масштабі держави. Тому для більш ретельного з'ясування ролі кредитного портфеля представляється необхідним сконцентруватися на його сутності і методах його формування та управління
Глава 2. Формування кредитного портфеля банку як найважливіший напрямок розміщення його фінансових ресурсів. Управління кредитним портфелем.
Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. У США, наприклад, комерційні банки отримали в 1990 р. у вигляді відсотків по позиках 237 млрд. дол, що складає близько 75% всіх процентних доходів і 63,6% валових доходів. Від портфеля цінних паперів було отримано лише 16% процентних доходів. У той же час зі структурою та якістю кредитного портфеля пов'язані основні ризики, яким піддається банк у процесі операційної діяльності - ризик ліквідності (нездатність банку погасити зобов'язання перед вкладником), кредитний ризик (непогашення позичальників основного боргу та відсотків за кредитом), ризик процентних ставок і т.д. Тому ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль за фінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит становить одну з основоположних функцій кредитних підрозділів банку [4, с.48].
Таким чином, найважливішим питанням для будь-якого банку є формування оптимального кредитного портфеля як одне з основних напрямків розміщення фінансових ресурсів, а також ефективне управління кредитним портфелем.
Поняття кредитного портфеля.
Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих позичок, класифікованих за певними критеріями (сукупність вимог банку по наданими позиками) [11, с.164].
Класифікація банківських позик може бути здійснена за різними ознаками [13, с.11].
По термінах видачі позички поділяються на:
В§ Сверхкраткосрочние;
В§ Короткострокові;
В§ Середньострокові;
В§ Довгострокові. p> Класифікація позичок відповідно до цього критерієм варіюється в різних країнах.
Короткострокові позички - позики, що видаються на термін менше одного року для задоволення тимчасової потреби позичальника в коштах на формування поточних активів. У практиці банківської діяльності можна виділити і сверхкраткосрочние кредити: добові, тижневі, місячні. Наприклад, міжбанківський кредит. Процес відновлення оборотного капіталу дає банкам можливість мати реально часто ресурси, що вивільняються, видавати їх знову, тобто обслуговувати більше потреби господарюючих суб'єктів. Короткостроковий кредит становить більшу частину активів банків республіки.
Середньострокові позики характеризуються терміном погашення від1 року до 5-7 років. У "Положенні про банківський кредит" вони окремо не виділяються, хоча це було б доцільно, так як є певні особливості у формуванні ресурсів для середньострокового кредитування, в об'єктах, заставі, процентних ставках, ступеня ризику і т.д. Середньострокові позики, так само як і довгострокові, пов'язані зі створенням і рухом довгострокових активів господарювання, реалізацією пріоритетних державних програм. Вони можуть використовуватися для придбання обладнання, машин, початкового фінансування нових підприємств, програм і проектів з відносно невеликим термінами окупності, але в цілому, керовані в межах цілком відчутного часу.
Довгострокові позики - позики, що видаються на строк понад 5-7 років. Вони пов'язані, як правило, з вкладенням в нерухомість. Ця сфера кредитних операцій служить в основному для фінансування виробничого, громадського, приватного будівництва, для створення основного капіталу підприємства. Характерними особливостями цих позик є: тривалі терміни погашення; обумовлений мінімальний рівень накопичень коштів позичальника; необхідність високого ступеня забезпеченості видаваних позик заставою майна (в т.ч. споруджуваного за рахунок позик); залежність розміру п...
