325666,7
p> Доля позиченого капіталу == 0,9532608
ОС
Статутний капітал - Залучені кошти
p> Маневреність капіталу =
325666,7
350000 - (45000 +38000)
p> Маневреність капіталу == 1,2197254 В
Розділ V
Фінансовий план
Цей розділ необхідно присвятити плануванню фінансового забезпечення діяльності підприємства з метою найбільш ефективного використання наявних грошових коштів.
У цьому розділі необхідно розробити сукупність таких планово-звітних документів:
В· План (звіт) доходів і витрат. p> В· План (звіт) руху грошових коштів. p> В· Балансовий звіт (план). p> Подібний перелік документів не зовсім звичний для російських підприємців, але він відповідає вимогам світової практики, яка спирається на дещо іншу систему бухобліку.
План (звіт) про доходи та витрати по виробництву товарів показує, чи одержить підприємство прибуток від продажу кожного з товарів.
План (звіт) про рух грошових коштів показує процес надходжень і витрати грошей у процесі діяльності підприємства.
Балансовий звіт підводить підсумки економічної і фінансової діяльності підприємства за звітний період.
План (звіт) про доходи та витрати. Структура цього звіту досить проста. У нього звичайно включають такі показники (див. табл.): br/>
Показники
Місяць
(квартал, рік)
і т.д.
Всього за період
План
Факт
План
Факт
Виручка від реалізації послуг
636112
Загальновиробничі витрати
325666,7
Податки та відрахування
310445,3
Чистий прибуток
132744,91
За допомогою наведених план - звітів рекомендується зробити аналіз беззбитковості виробництва та самоокупності фірми:
В
Обсяг послуг, що забезпечують беззбитковість = кошти підприємства на р/р - майбутні платежі
Обсяг послуг, що забезпечують беззбитковість = 135244,93 - 130946,7 = 4298,23
Якщо попит на даний товар менше, ніж обсяг товару, який би беззбитковість, то його виробництво не буде самоокупним.
