буток звітного року;
2. резервний капітал для покриття збитків;
3. резерви по сумнівних боргах;
4. цільове фінансування і надходження;
5. фонди накопичення.
Джерело формування власних оборотних коштів - статутний капітал.
Залучені засоби:
1. короткострокові позики ( крім банківських);
2. кредиторська заборгованість;
3. аванси отримані;
4. інші короткострокові пасиви;
Позикові засоби:
Короткострокові кредити банків, тому що на діючих підприємствах основний склад оборотних коштів сформований, і залежно від виробничої програми потрібно його зміна, отже, основне завдання підприємства - обгрунтування і пошук джерел поповнення оборотних коштів. Основне джерело поповнення оборотних коштів - чистий прибуток. Наявність власних оборотних коштів на певну дату і їх потреба дорівнює різниці між активами і пасивами балансу за першою розділу. До складу залучених коштів включається кредиторська заборгованість, яка виникає, як правило, через недоліки системи розрахунків між підприємствами або порушення законодавства за розрахунками.
Джерела оборотних коштів: власні, позикові.
За рахунок власних оборотних коштів покривається справжня потреба підприємства в грошових ресурсах, що забезпечує безперервність процесу виробництва і реалізації протягом року.
За рахунок позикових коштів покривається додаткова потреба для утворення сезонних запасів матеріальних цінностей та покриття витрат на виробництво, що викликаються коливаннями ринкової кон'юнктури.
Позикові кошти, як правило, формуються за рахунок короткострокових банківських позик, а також за рахунок коштів мобілізованих на фінансовому ринку. Короткострокові кредити надаються на комерційній основі, на основі запланованих кредитних договорів, на умовах їх цільового використання, забезпеченості, терміновості, платності, в межах кредитних ресурсів банку. На додаток до кредитного договору складається календарний графік платежів по основному боргу і по відсоткам. Надання позик може бути:
- під заставу майна і цінностей клієнта;
- гарантії або поручительства;
Бланкові кредити першокласним позичальникам надаються
без гарантій та поручительств.
- позики на поповнення власних обігових коштів;
Банк може приймати під гарантію тільки майно перебуває у власності на умовах права власності, включаючи майнові права. При чому враховується не тільки балансова вартість, а й реальна вартість застави з урахуванням швидкої її реалізації. При прийнятті в заставу майна банк може вимагати його страхування за рахунок позичальника. Позичальник зобов'язаний протягом обумовленого терміну погасити суму кредиту і відсотки по ньому.
У разі порушення умов сума непогашеного боргу переноситься на рахунок прострочених позичок і банк у праві переступити до стягнення позики в арбітражному порядку.
Якщо заборгованість...
