виникає внаслідок нездатності банку своєчасно виконати всі свої зобов'язання, не зазнавши при цьому неприйнятні збитки, з іншого боку ризик ліквідності пов'язаний з неможливістю швидкої конверсії фінансових активів у платоспроможні кошти без втрат. Ризик управління ліквідністю має цінову (ризик обумовлений ціною, за якою можуть бути продані активи, і ставкою відсотка, за якою можуть бути залучені пасиви) і кількісну складові (ризик обумовлений розташуванням в банку активів, які можуть бути продані, і можливістю на ринку придбати засоби по будь-якій ціні).
Ризик ліквідності в більшості випадків виявляється через два інших ризику для сучасних банків, тобто ризик за процентною ставкою і ризик по обмінним курсом.
Найбільш поширеними інструментами виміру ризику ліквідності є термінова структура активів і пасивів, а також різні коефіцієнти, характеризують достатність обсягу високоліквідних активів: коефіцієнти миттєвої, поточної, довгострокової та загальної ліквідності, порядок визначення яких і їх нормативне значення регламентовані Інструкцією № 1 В«Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій В».
Норматив миттєвої ліквідності (Н2) являє собою відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і визначається за формулою
Н2 = ЛАм 100%/ОВм, (1)
де ЛАм - високоліквідні активи; ОВм - зобов'язання до запитання.
Мінімально допустиме значення нормативу Н2 встановлюється в розмірі 20%. Економічний зміст цього показника полягає в тому, що на кожні 10 рублів, що знаходяться на рахунках до запитання, комерційні банки повинні не менше 2-х рублів тримати в резерві. Збільшуючи значення цього показника, Центральний Банк зменшує можливість створення нових грошей на пасивних рахунках, а зменшуючи - розширює емісійні можливості банків. Якщо значення Н2 для комерційного банку більше 20%, то це означає, що банк здатний здійснювати поточні та майбутні в найближчий місяць платежі.
Норматив поточної ліквідності (Н3) являє собою відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань банку до запитання і термін до 30 днів
Н3 = ЛАт 100%/ОВт, (2)
де ЛАт - ліквідні активи; ОВт - зобов'язання до запитання і термін до 30 днів. Мінімально допустиме значення нормативу встановлено у розмірі 70%. Розрахунок даного нормативу дозволяє регулювати активні і пасивні операції банків на користь підтримки необхідного рівня ліквідності їх балансу. Фактичні значення оціночного показника можуть бути використані в аналітичній роботі установ банківської системи.
Норматив довгострокової ліквідності (Н4) являє собою відношення всієї заборгованості банку понад рік до капіталу банку, а також зобов'язаннями банку по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими довгостроковими зобов'язаннями на термін понад рік і розраховується за формулою
Н4 = Крд 100%/(К + ОД), (3)
