унків з іншими банками. Іншими словами, касові резерви, які зберігалися комерційними банками в центральному банку, служили гарантійним фондом для погашення депозитів.
З створенням високорозвиненої дворівневої банківської системи касові резерви комерційних банків, які розміщувалися ними на рахунки в центральному банку, перестали бути гарантійним фондом для погашення заборгованості по внесках. Важливу роль тут зіграло поліпшення організації і техніки вчинення банківських операцій, а також створення системи страхування депозитів. Як відзначають деякі економісти, сучасним банкам звичайно достатньо мати в наявності НЕ більше 2% своїх коштів.
У даний час мінімальні резерви мають подвійне призначення:
1. вони повинні забезпечувати постійний рівень ліквідності комерційних банків);
2. вони є інструментом центрального банку для регулювання грошової маси, платежі-і кредитоспроможності комерційних банків.
Регулювання центральним банком норм зазначених резервів впливає безпосередньо на величину оборотних фондів комерційних банків, а, отже, на їх кредитно-фінансовий потенціал. При збільшенні норми обов'язкових резервів зменшується розмір оборотних фондів банків, і навпаки.
За суті, обов'язкові резерви являють собою частину касових (грошових) резервів, які комерційні банки повинні постійно зберігати в готівково-грошовій формі, у вигляді вкладів у центральному банку або в цінних паперах в якості забезпечення своїх зобов'язань за залученими депозитами, отриманими позиками і кредитами. Основу ж готівки банків складають депозити їх клієнтів. У банківській практиці та частка банківських резервів, зберігання якої на спеціальних рахунках у центральному банку підписується законом, отримала назву "Резервні вимоги". Саме вони, володіючи найбільшою питомою вагою, займають провідне місце в системі обов'язкових резервів.
Зазвичай мінімальний залишок (Баланс) вкладів комерційних банків у центральний банк - норма обов'язкових резервів - визначається національним банківським законодавством в процентному відношенні до відповідних статей активів або пасивів кредитних інститутів. Норма резервів може диференціюватися залежно від терміну діяльності, величини активів і пасивів банків, видів і розмірів залучених ними депозитів (До запитання, терміновий, ощадний, спеціальний та інші вклади) в національній та іноземній валюті, громадянства вкладника (резидент, нерезидент), регіону діяльності банків та інших умов.
У принципі величина мінімальних резервів може визначатися двояким способом - по відношенню до банківських пасивів або по відношенню до банківських активів. Спосіб визначення резервних вимог по відношенню до банківських пасивів є найбільш старим. Суть його полягає в тому, що комерційні банки повинні резервувати в обов'язковому порядку частину залучених депозитів клієнтів на рахунках у центральному банку. Як було згадано раніше, комерційні банки Великобританії містять 0,35% стерлінгових депозитів на рахунку в Банку Англії. У деяких країнах базисом обчислення розміру мінімальних резервів служать надані кредити. На практиці норми обов'язкових резервів за пасивами можуть встановлюватися по відношенню до всіх банківських пасивів або їх окремим статтями. Застосовуючи подібний виборчий підхід, центральний банк намагається таким чином стимулювати або обмежувати розвиток тих чи інших видів депозитних операцій банків.
Різновидом методу визначення резервних вимог по відношенню до банківських пасивів є метод встановлення мінімальних резервів до зміни обсягу сукупних пасивів банків, тобто до збільшення або зменшення їх сальдо за певний період часу, який формується в результаті надходжень грошей на основні кореспондентські рахунки та видач з них грошових коштів.
Другий спосіб визначення величини резервних вимог по відношенню до банківських активам є чисто французьким винаходом і на практиці застосовується значно рідше. Сутність його полягає в лімітуванні (кількісному обмеженні) кредитних вкладень за допомогою встановлення верхніх меж загальної суми кредитів або їх приросту. Причому вказані параметри встановлюються в індивідуальному порядку для кожного комерційного банку. Також, можуть лімітуватися обсяг і число кредитів, що надаються одному клієнту банком. Такі директивні параметри отримали назву "кредитних стель" і відповідно метод - метод кредитних стель. В Англії цей метод використовувався до 1971 року. За порушення встановлених кредитних лімітів комерційні банки піддавалися з боку Банку Англії санкціям у вигляді сплати високого облікового відсотка або обов'язкового перерахування на безпроцентні рахунки в Банк Англії суми, що дорівнює перевищенню цих лімітів.
Таким чином, центральний банк може регулювати темпи зростання грошової маси, використовуючи техніку кредитних обмежень.
У кожного способу визначення резервної бази по відношенню до банківських пасивів або до банківських активів є свої пе...
