ми працівниками неправомірних і некомпетентних рішень, при недотриманні співробітниками банку встановлених правил і процедур, перевищенні повноважень (за складом і обсягом операцій). Ризики включають: розкрадання цінностей, проведення угод та операцій, що завдають банку збиток, залучення банку в комерційні взаємини з тіньовою чи кримінальної економікою.
При організації контролю на індивідуальному рівні основним об'єктом контролю є окремий працівник, його компетентність і мотивація при прийнятті рішень.
Практика використовує три види контролю за діяльністю Співробітників: попередній, поточний і наступний.
Попередній контроль починається з контролю за підбором і розстановкою кадрів. Служба внутрішнього контролю здійснює контроль за дотриманням встановлених у банку критеріїв по колу працівників, які в силу службового становища приймають рішення. При цьому беруться до уваги як кваліфікаційні (освіта, стаж роботи), так і особистісні характеристики Співробітників стосовно змісту роботи та обсягом відповідальності. Це робиться з метою виключення можливості прийняття важливих рішень в частині фінансового стану кредитної організації особами із сумнівною діловою репутацією або недостатньо компетентними.
При призначенні на посаду співробітник проходить узгодження зі службою внутрішнього контролю, яка перевіряє утримання ув'язненого працівником контракту, наявність і зміст службових інструкцій, чітко регламентують посадові обов'язки співробітника. При поточному контролі служба внутрішнього контролю організовує постійний моніторинг та контроль за наявністю у відповідному структурному підрозділі і на рівні банку систем контролю за виконанням співробітником правил здійснення банківських операцій, оцінює ефективність і працездатність цих систем. Крім того, контролюється дотримання співробітником встановлених службових обов'язків.
Банк Росії рекомендує в ході поточного контролю в обов'язковому порядку перевіряти: дотримання індивідуальних лімітів, відкритих позицій дилерів і брокерів; обсяги видаваних і приваблюваних однією особою ресурсів, встановлення максимального обсягу операцій та сум угод для окремих співробітників, які приймають самостійні рішення про їх проведення без узгодження з вищим керівництвом або постійно діючим колегіальним органом (кредитним комітетом, правлінням тощо).
Перевіряється також регулярність оцінки діяльності працівника керівництвом банку. У порядку наступного контролю здійснюється контроль за доступом працівників до наявної в банку інформації залежно від їх компетенції, за ефективністю застосування процедур захисту конфіденційної банківської інформації.
В
1.3.2 Організація контролю на рівні структурних підрозділів
Об'єктом внутрішнього контролю є банківські ризики, формовані рішеннями управлінського персоналу структурних підрозділів і керівництва банку, а також система прийнятих банком заходів щодо їх мінімізації. До основними вид...
