ами ризиків банківської діяльності на мікрорівні відносяться ризики ліквідності і зниження капіталу, які в свою чергу включають кредитний, ринковий, процентний, операційний, правовий ризики, ризики втрати репутації банку.
Найбільш поширеними є кредитний, процентний, операційний ризики і ризик втрати ліквідності. Для кредитного ризику характерно неправильне визначення персоналом банку кредитоспроможності позичальника, заниження ризику і резервів на можливі втрати по позиках. Процентний ризик пов'язаний з впливом на фінансовий стан банку несприятливої вЂ‹вЂ‹зміни процентних ставок, часто з помилками в управлінні активами і пасивами за строками розміщення та залучення коштів, розміром одержуваних і сплачуваних відсотків.
Некваліфіковане управління ліквідністю банку призводить до ризику втрати ліквідності, коли у банку виникають труднощі з покриттям дефіциту грошових коштів шляхом залучення додаткових ресурсів або шляхом швидкої реалізації без значних втрат і за прийнятною ціною частини своїх активів. Ризик втрати репутації банку виникає через неможливість виконання операцій і нездатності діяти відповідно до законодавчими і нормативними документами (неможливість повернення вкладів, депозитів, отриманих міжбанківських кредитів), а також при підозрах у зв'язках з кримінальними структурами. Загроза втрати репутації руйнівна для банків, оскільки природа їх бізнесу вимагає підтримки довіри кредиторів. Вкладників і ринку в цілому.
Основними об'єктами внутрішнього контролю за банківськими ризиками на рівні підрозділу є: стан системи прийняття рішень у банку, відповідність обраної тактики розвитку комерційної діяльності банк тим цілям, які визначені його акціонерами (учасниками).
Акціонери банку мають визначати і приймати концепцію розвитку банку на фінансовий рік із зазначенням точних кількісних і якісних критеріїв. При цьому Рада директорів та Правління банку повинні мати повноваження з поточної коригуванні мети і застосовуваних інструментів її досягнення в залежності від зміни кон'юнктури фінансових ринків і ситуації в економіці.
Контроль за банківськими ризиками на мікрорівні також поділяється на попередній, поточний і наступний.
У порядку попереднього контролю служба внутрішнього контролю проводить аналіз і представляє керівництву банку висновок про реалістичності поставлених цілей і завдань на фінансовий рік, а також пропозиції щодо роботи структурних підрозділів для їх досягнення.
Одночасно контролюється включення в систему управління якісних і кількісних обмежень ризиків банківської діяльності та механізмів управління ними. Зокрема, встановлюються склад застосовуваних інструментів здійснення операцій і угод, ліміти по сумах обмеження ризиків по них. При встановленні лімітів щодо обмеження ризиків враховується необхідність дотримання всіх пруденційних норм, встановлених Банком Росії. При цьому визначається порядок оперативного перегляду лімітів та плану дій у разі о...
