акож рахунок обліку розрахунків з контрагентом. Якщо між сумою повернення та вартістю грошових документів виникає різниця, то вона відноситься на рахунок доходів або витрат, який вказується на закладці Рахунки доходів і витрат;
- підзвітну особу, якій видаються документи, з довідника Фізичні особи;
- кореспондуючий рахунок і субконто до нього (якщо вид операції - Інша видача) [16].
На закладці Грошові документи зазначаються передані документи (шляхом вибору з однойменного довідника), їх кількість і сума повернення.
Для документа Видача грошових документів передбачена друкована форма Витратний ордер. Відповідно до діючих нормативних документів з обліку касових операцій в РФ в програмі розроблений Звіт по руху грошових документів. p align="justify"> Розглянемо оформлення операцій з грошовими документами на двох прикладах, що найчастіше зустрічаються в практиці організацій: придбання та видача перевізних квитків працівникам, які направляються у відрядження; придбання пально-мастильних матеріалів за талонами.
Розглянемо облік перевізних квитків, придбаних для відряджених співробітників.
В даний час повсюдно поширені випадки, коли квитки набуває не працівник, якому гроші видаються на витрати на відрядження у підзвіт, а організація у перевізника або у агентства, що є посередником з розповсюдження квитків перевізника. Наприклад, організація 11.01.2010 перерахувала Агентству з розрахункового рахунку передоплату 14 160 руб. (У т. ч. ПДВ 18%) за квитки Авіакомпанії на перевезення пасажира. p align="justify"> Квитки, придбані Агентством, накладну на їх передачу і рахунок-фактуру на ту ж суму 15.01.2010 привіз в організацію кур'єр Агентства. Авіаквитки (2 шт.), На бланку яких вказана вартість перевезення 5900 руб., В той же день надійшли до каси організації, а 18.01.2010 були видані з каси співробітнику, направленому у відрядження. Після закінчення відрядження 25.01.2010 працівником був складений авансовий звіт [16]. p align="justify"> У програмі перерахування безготівкових грошових коштів оформляється документом Платіжне доручення. У сумі, що перераховується Агентству, міститься як вартість придбаних квитків, які будуть оприбутковані документом Надходження грошових документів (а, отже, на цю суму договір з агентством повинен бути виду Інше), так і плата за послуги Агентства, придбання якої буде відображатися документом Надходження товарів та послуг (а значить, з контрагентом повинен бути оформлений договір виду З постачальником). Це потрібно враховувати, коли на підставі платіжного доручення будуть створюватися документи Списання з розрахункового рахунку. Якщо з договору з Агентством ясно, яка частина відноситься до вартості послуги, а яка - до вартості квитка, то по операції перерахування грошей має бути створено два документи...
