коштів за цільовим призначенням. p align="justify"> При веденні касової книги і зберіганні грошей повинні суворо дотримуватися певних правил:
1. Усі надходження і видача готівки підприємства враховують у касовій книзі.
2. Кожне підприємство веде тільки одну касову книгу, яка повинна бути пронумерована, прошнурована і опечатана сургучною або мастичної печаткою.
. Кількість аркушів у касовій книзі завіряється підписами керівника та головного бухгалтера цього підприємства.
. Записи в касовій книзі ведуться в двох примірниках через копіювальний папір чорнилом або кульковою ручкою. Другі примірники аркушів повинні бути відривними і служать звітом касира.
. Перші примірники аркушів залишаються в касовій книзі. Перші та другі примірники аркушів нумеруються однаковими номерами.
. Підчистки та необумовлені виправлення в касовій книзі не допускаються. Зроблені виправлення завіряються підписами касира, а також головного бухгалтера підприємства або особи, що його замінює.
Записи в касову книгу проводяться касиром відразу ж після одержання або видачі грошей по кожному ордеру або іншому замінює його документа. Щодня в кінці робочого дня касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії як звіт касира другий відривний лист (копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими та видатковими касовими документами під розписку в касовій книзі.
У комп'ютерному обліку: одночасно з вкладним листом формується машинограмма В«Звіт касираВ». Обидві названі машинограми повинні складатися до початку наступного робочого дня, мати однаковий зміст і включати всі реквізити, передбачені формою касової книги. Нумерація аркушів касової книги в цих машинограмах здійснюється автоматично в порядку зростання з початку року. При цьому в машинограмі В«Вкладний аркуш касової книгиВ» останнім за кожен місяць має автоматично друкуватися загальна кількість аркушів у касовій книзі за кожен місяць, а в останній за календарний рік - загальна кількість аркушів касової книги за рік. p align="justify"> Касир після отримання машинограм В«Вкладний аркуш касової книги" і "Звіт касираВ» зобов'язаний перевірити правильність складання зазначених документів, підписати їх і передати звіт касира разом з прибутковими та видатковими касовими документами до бухгалтерії під розписку у вкладному аркуші касової книги. З метою забезпечення схоронності і зручності використання машинограми В«Вкладний аркуш касової книгиВ» протягом року зберігаються касиром окремо за кожний місяць. Після закінчення календарного року (або в міру необхідності) машинограми В...
