тичної інформації, урахуванням різних показників його діяльності тощо До складу цього управління включаються відділ організації банківської діяльності та управління банківською ліквідністю, відділ економічного аналізу та відділ маркетингу та зв'язків з клієнтурою.
Управління депозитних, операцій призначено для залучення, обліку та аналізу засобів юридичних і фізичних осіб в депозити. До його складу можуть входити відділ депозитних операцій з юридичними особами, що займається укладанням договорів на депонування коштів юридичних осіб та урахуванням таких депозитів за видами і терміновості, а також відділ депозитних операцій з фізичними особами. Може бути та інше розмежування - відділ депозитних операцій в рублях і відділ депозитних операцій у валюті.
Управління цінних паперів призначено для залучення ресурсів шляхом розміщення власних цінних паперів банку, інвестування банківських ресурсів у цінні папери інших емітентів, обліку та переобліку векселів. Розміщенням та викупом власних цінних паперів банку займається фондовий відділ, купівлею-продажем цінних паперів інших емітентів - інвестиційний відділ, облік і переоблік векселів здійснює відділ по роботі з векселями.
Кредитне управління є центральною ланкою у здійсненні активних операцій банку і призначене для організації кредитування підприємств, інших банків та населення. У силу широкого спектру видаваних кредитів в це управління можуть включатися такі відділи: короткострокового кредитування, довгострокового кредитування, кредитування населення, лізингу тощо
Валютне керування призначене для здійснення і аналізу валютних операцій. У його складу можуть входити відділ ведення валютних рахунків та міжнародних розрахунків, відділ неторгових валютних операцій, відділ іноземних кореспондентських рахунків (В«ЛОРОВ», В«НОСТРОВ»). p> Управління комісійних операцій включає в себе трастовий відділ, що займається довірчим управлінням ввіреного банку майна, а також надає посередництво в покупці-продажу будь-яких цінностей клієнтів, відділ гарантійних операцій і банківських послуг, консалтинговий відділ.
Обліково-операційне управління займається організацією розрахунково-податкової діяльності банку. У нього включаються операційний відділ, відділ податкових операцій, розрахунковий відділ, а також бухгалтерія банку та інкасація.
Управління депозитарних операцій виконує функції депозитарію для акціонерних товариств.
1.2 Організаційно правові аспекти
Ліквідність і платоспроможність комерційних банків
Успіх діяльності комерційного банку забезпечують три взаємопов'язані фактори.
1. Висока дохідність (прибутковість), що створює можливість для виплати дивідендів акціонерам банку, збільшення його капіталу, створення необхідних страхових резервів, фондів розвитку і інш.
Ліквідність (від лат. liquidus - рідкий, текучий), тобто можливість швидкого (без великих втрат прибутковості або додаткових витрат) перетворення його активів в платіжні засоби для своєчасного погашення своїх боргових зобов'язань.
Платоспроможність, тобто здатність в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями перед кредиторами - державою, банками, вкладниками і ін
У вітчизняній економічній літературі часом змішуються два поняття - ліквідність і платоспроможність комерційного банку, що на практиці призводить до ототожнення методів і способів управління ними.
У міжнародній практиці банкіри розглядають платоспроможність приблизно з тих же позицій, з якою лікарі вивчають серцебиття свого пацієнта. В основі В«життєдіяльностіВ» комерційного банку лежить насамперед його ліквідність. У відсутність ліквідності банк навряд чи може бути платоспроможним. Як показує практика, втрата банком ліквідності призводить у результаті до його неплатоспроможності, після чого, як наслідок, настає банкрутство. Таким чином, у забезпеченні високого рівня стабільності, стійкості та надійності комерційного банку ліквідність - первинна, платоспроможність - вторинна.
Особливо важливо враховувати дане положення при формуванні перспектив банківської політики, визначенні цілей і стратегії його діяльності в умовах ринкової невизначеності попиту на банківські ресурси і надходжень в банк грошових коштів.
На практиці ліквідність банку визначається шляхом оцінки ліквідності його балансу: баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву.
Чим вище ліквідність будь-якого активу в балансі банку, тим нижче його прибутковість, і навпаки.
Активні операції за своєю економічною значущості в діяльності банку можна охарактеризувати наступним чином.
1. За рівню прибутковості - це операції, що приносять найбільший дохід.
2. За рівню ліквідності - це операції, що забезпечують
і можливість використання якогось активу в якості платі...
