говуваних РКЦ установ комерційних банків;
• обсяги одержуваної готівки;
• можливості комерційного банку зі зберігання та перевезення готівкових грошей.
Іншим важливим напрямком взаємовідносин Банку Росії з установами комерційних банків в області здійснення касових операцій є обов'язок установ Банку Росії приймати від комерційних банків зайву грошову готівку, яка не потрібна банкам для здійснення поточних операцій з обслуговування своїх клієнтів. При цьому так само потрібне дотримання наступних умови: по-перше, необхідно, щоб гроші, здаються в РКЦ, були сформовані, упаковані й оформлені відповідно до інструкцією Банку Росії, по-друге, комерційний банк зобов'язаний попередньо подати заявку на здачу готівки в розрахунково-касовий центр.
В
3. Порядок прийому готівкових грошей від клієнтів до каси банку та їх видачі з каси
Прийом готівки від підприємств та організацій проводиться, в основному, при особистій явці клієнта в його присутності. Робота прибуткової каси організована таким чином, щоб клієнти банку мали можливість здати виручку протягом операційного дня (денна каса) і після операційного дня (вечірня каса).
Документом на прийом готівки в прибуткову касу банку є оголошення на внесок готівкою, представляє собою комплект документів, який складається з трьох частин; оголошення, ордера та квитанції. При внеску грошей за оголошенням клієнт передає його операційного працівникові, провідному лицьовій рахунок даного клієнта. Операційний працівник перевіряє правильність заповнення документа, відображає суму грошей в касовому журналі по приходу, вказуючи рід операції, номер документа, символ касових оборотів і передає підписане ним оголошення в прибуткову касу.
Отримавши оголошення на внесок готівкою, касир прибуткової каси перевіряє наявність і тотожність підписи операційного працівника наявному у нього зразком, відповідність суми цифрами і прописом, викликає носія грошей і приймає від нього грошову готівку. Після прийому грошей касир звіряє суму, зазначену в оголошенні на внесок готівкою, з сумою, фактично опинилася при підрахунку. За відповідності сум касир підписує оголошення, квитанцію і ордер, ставить печатку на квитанції і вручає її вносителю грошей. Оголошення касир залишає у себе, а ордер до оголошенню передає відповідному операційному працівникові для проведення бухгалтерської проводки за рахунком клієнта. Надалі ордер видається клієнту разом з випискою за його особовим рахунком.
У тих випадках, коли касовим працівником встановлено розбіжність між сумою здаються грошей і сумою, вказаною в оголошенні на внесок готівкою, а також, при виявленні неплатіжних або сумнівних грошових знаків оголошення на внесок готівкою переоформляється на фактично прийняту суму грошей. Початковий документ старший касир перекреслює і на звороті квитанції до цього документа проставляє суму фактично прийнятих грошей, а також гідності, серії, номера та суму сумнівних грошових знаків, прийнятих на експертизу, ставить свій підпис і повертає операційного працівникові.
Знову заповнене оголошення на внесок готівкою операційний працівник перевіряє, вносить виправлення в касовий журнал по приходу, а на сумнівні грошові знаки, що підлягають експертизі, оформляє спеціальну квитанцію, на зворотному боці якої вказує гідність, серії, номера сумнівних грошових знаків і загальну суму. Оголошення на внесок готівкою і спецквітанцію операційний працівник передає в касу. Спецквітанція про прийнятих на експертизу сумнівних грошових знаках і квитанція в оголошенні на внесок готівкою на фактично прийняту суму грошей, підписані касовим працівником і скріплені печаткою каси, видаються клієнту. Спочатку оформлені оголошення і ордер до оголошення на внесок готівкою знищуються.
Касир прибуткової каси веде щоденні записи про прийнятих від клієнтів і зданих завідувачу касою грошових сумах у книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). У Наприкінці операційного дня на підставі прибуткових документів касир складає довідку про суму прийнятих грошей і кількості надійшли в касу грошових документів і звіряє суму за довідкою з сумою фактично прийнятих ним грошей. Довідка підписується касиром і зазначені в ній касові обороти звіряються з касовими журналами операціоністів. Звірка оформляється підписами касира в касових журналах і операціоністів на довідці касира. Готівка, прийнята в протягом операційного дня, разом з прибутковими документами та довідкою про суму прийнятих грошей здається касиром завідувачу касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (Цінностей). p> Усі що надійшли протягом операційного дня готівка гроші повинні бути оприбутковані в операційну касу банку і зараховані на відповідні ра...
