хунки клієнтів у той же робочий день, що відображається такими проводками:
Д-т рах. ; 20202 В«Каса кредитної організаціїВ»;
К-т - розрахунковий (поточний) рахунок клієнта.
Прийом банком готівки в післяопераційний час проводиться вечірніми касами. Гроші, прийняті вечірньою касою, повинні бути зараховані на відповідні рахунки клієнтів банку не пізніше наступного робочого дня. При прийомі готівки безпосередньо від організації вноситель здає гроші у вечірню касу також за оголошенням на внесок готівкою. Оформлення оголошення і прийом грошей від клієнтів проводяться аналогічно порядку здійснення цих операцій в операційний час банку. p> По закінченні прийому грошей вечірньою касою касир і операційний працівник проводять звірку їх фактичної наявності з даними прибуткових документів і касового журналу по приходу і підписують касовий журнал. Готівкові гроші, прибуткові касові документи, касовий журнал і друк після закінчення операцій вечірньої каси зберігаються у сейфі, який здається під охорону. Вранці наступного дня працівники вечірньої каси приймають сейф від охорони і здають гроші і прибуткові документи завідувачу касою під розписку в касовому журналі.
Інший канал надходження готівки в банк - через апарат Інкас сации. Банк може здійснювати інкасацію та доставку своїх грошових коштів і цінностей, а також грошових коштів і цінностей клієнтів власними силами та засобами або на договірних умовах через спеціалізовані служби інкасації, які мають ліцензію Банку Росії на проведення операцій з інкасації.
3.1 Видача готівкових грошей підприємствам і організаціям грошовими чеками
Видача готівкових грошей підприємствам і організаціям здійснюється за грошовими чеками.
Грошові чеки є бланками суворої звітності і видаються клієнту у вигляді чекових книжок. Кожна видача чекової книжки реєструється операційним працівником банку в реєстраційній картці клієнта із зазначенням дати видачі та номерів чеків з першого до останнього.
Заповнений грошовий чек клієнт пред'являє операційного працівникові, який перевіряє правильність заповнення чека і звіряє відповідність печатки та підписів посадових осіб підприємства із зразками. У бланку чека повинні бути зазначені сума, дата виписки чека, найменування одержувача, рахунок, з якого знімаються гроші, і підпис чекодавця. Сума прописом пишеться без абзацу з великої літери. Вільні рядки прокреслюються, а на зворотному боці грошового чека клієнт зобов'язаний вказати, для якої цілі беруться гроші. Відомості про призначення платежу на звороті грошових чеків також завіряються підписами чекодавця.
Перевіривши правильність заповнення чека, операційний працівник записує суму чека в касовий журнал по витраті, відрізає від чека контрольну марку і передає її одержувачу грошей для пред'явлення в касу, а сам чек направляє в видаткову касу.
Отримавши грошовий чек, касир:
- перевіряє наявність підписів посадових осіб кредитної організації, що оформили та перевірили грошовий чек, і тотожність цих підписів наявним у касира зразкам;
- сличает суму, поставлену у грошовому чеку цифрами, з сумою, вказаною прописом;
- перевіряє наявність на грошовому чеку розписки клієнта в отриманні грошей, відомостей про пред'явленні паспорта або іншого документа, що посвідчує особу одержувача грошей;
- підготовляє суму грошей, що підлягає видачі;
- викликає одержувача грошей за номером чека і питає у нього, суму одержуваних грошей;
- звіряє номер контрольної марки з номером на чеку і приклеює контрольну марку до чеку;
- повторно перераховує підготовлену до видачі суму грошей у присутності клієнта;
- видає гроші одержувачу і підписує чек.
Здійснення операцій, при яких клієнт, не вносячи грошей, пред'являє одночасно чек і оголошення на внесок готівкою, не допускається.
Клієнт має право за своїм бажанням перерахувати в банку отримані гроші полистно. Доставка грошей в приміщення для їх перерахунку клієнтами і перерахунок здійснюються в присутності одного з працівників касового підрозділу банку.
Зняття грошей з рахунку клієнта проводиться в день отримання їх у касі і відображається наступним проведенням:
Д-т - розрахунковий (поточний) рахунок клієнта;
К-т рах. 20202 В«Каса кредитної організаціїВ». p> Наприкінці операційного дня витратний касир звіряє суму грошей, отриманих ним від завідувача касою під звіт, із сумами, зазначеними в видаткових документах, і фактичним залишком грошей, після чого складає довідку про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт, підписує її і наведені в ній касові обороти, звіряє з записами в касових журналах операційних працівників.
Звірка оформляється підписами касового працівника в касових журналах і операційних працівників на довідці касового працівника.
Залишок готівкових грошей, видаткові касові д...
