n="justify"> В· організації роботи підрозділів банку, що беруть участь у здійсненні операцій з готівковою іноземною валютою та чеками;
В· наявності, повноти та актуальності внутрішньобанківських нормативних документів, що регламентують здійснення валютно-обмінних та інших операцій з готівковою іноземною валютою та чеками;
В· порядку здійснення операцій з готівковою іноземною валютою та чеками, в тому числі дотримання вимог цивільного та валютного законодавства Російської Федерації, нормативних актів Банку Росії, внутрішньобанківських нормативних документів;
В· обгрунтованості відкриття необхідних рахунків бухгалтерського обліку (в тому числі позабалансових рахунків);
В· правильності документального оформлення операцій купівлі-продажу готівкової іноземної валюти та інших операцій з валютними цінностями;
В· своєчасності та повноти відображення операцій з валютними цінностями в бухгалтерському обліку;
В· обліку податкових наслідків, які виникають при вчиненні валютно-обмінних та інших операцій з готівковою іноземною валютою та чеками;
В· ефективності діяльності підрозділів, що здійснюють операції з готівковою іноземною валютою та чеками;
В· впливу операцій з готівковою іноземною валютою та чеками (особливо порушень і недоліків при здійсненні цих операцій) на фінансовий стан кредитної організації;
В· якості управління ризиками, що виникають при здійсненні операцій з готівковою іноземною валютою та чеками;
В· ефективності систем внутрішнього контролю по даному напрямку діяльності банку.
Внутрішньобанківські нормативні документи, що регламентують порядок роботи з готівковою іноземною валютою та чеками, мають бути повними, докладним, актуальними, чітко структурованими і зручними для користувача. Особливу увагу слід звернути на розподіл функцій (в тому числі контролюючих), обов'язків і відповідальності. p align="justify"> Документи, що підлягають перевірці.
У перелік документів, що підлягають перевірці, включаються:
ліцензії на здійснення банківських операцій, у тому числі на здійснення операцій з валютними цінностями;
внутрішньобанківські правила (положення, регламенти), що стосуються операція з готівковою іноземною валютою та чеками, номінованими в іноземній валюті;
внутрішньобанківські положення про підрозділи, які беруть участь у здійсненні о...
