(бюджети виробництва, реалізації, прямих витрат на матеріали, прямих витрат на працю, виробничих накладних витрат, загальних і адміністративних витрат, прогнозний звіт про прибуток) ;
В· фінансовий бюджет підприємства (бюджети грошових коштів і прогнозного балансу);
В· ефективність використання різних видів ресурсів,
В· управління цінними паперами, ризиками, страхуванням;
В· план заходів з фінансового оздоровлення підприємства.
Таким чином, маючи на руках продуманий бізнес-план підприємства, можна судити про грошові потоки, використовуючи інформацію, зібрану при розробці плану. У тому випадку, якщо бізнес-план складений без перебільшення (зменшення) показників і відповідає поточній ситуації на підприємстві, такої інформації можна довіряти. Відповідно, навмисне спотворення інформації при складанні бізнес-плану ускладнює подальшу аналітичну роботу компанії і проводиться нею на свій страх і ризик. p align="justify"> Розрахунок величини грошового потоку традиційно здійснюється двома методами: прямим і непрямим. У першому випадку здійснюється аналіз руху грошових коштів за статтями приходу і витрати, іншими словами за бухгалтерськими рахунками. У другому випадку розглядається рух грошових коштів за напрямками діяльності. В обох випадках підсумковий показник грошового потоку буде представлений у вигляді алгебраїчної суми тих чи інших грошових коштів, що обліковуються в цьому показнику. Як вже говорилося вище, на практиці використовуються різні види грошових потоків залежно від поставлених цілей управління. Так, С.В. Валдайцев у статті "Грошові потоки в оцінці та управлінні вартістю компаній" показує структуру грошового потоку для власників власного капіталу таким чином:
Виручка від продажів продукції Збільшення заборгованості компанії (наявна або нова кредитна лінія) Процентні доходи за належачи-щим компанії цінних паперів, позиками, банківськими депозитами Доходи від продажу основних фондів Доходи від продажу оборотних фондів (надлишкові складські запаси , незавершене виробництво, дебіторська заборгованість) Доходи по цінних паперах компанії (розміщення акцій) Витрати на ресурси, необхідні для випуску продукції Постійні витрати Інвестиції в устаткування, нерухо-жімость, науково-дослідні і дослідно-конструкторські роботи, права інтелектуальної власності, рас -ширення виробництва Фінансові вкладення Процентні платежі по заборгова-ності компанії Зменшення заборгованості Податкові платежі
Ряд джерел пропонує також при розрахунку враховувати амортизаційні відрахування, в той час як С.В. Валдайцев їх не враховує, кажучи про те, що це "не представляють собою відтік грошових коштів відрахування". Дійсно, в кінцевому рахунку, відрахування ...
