еріод співвідноситься з терміном, на який запитується позика. p align="justify"> Елементами припливу коштів за період є:
1. прибуток, отриманий в даному періоді;
2. амортизація, нарахована за період;
. вивільнення коштів із запасів, дебіторської заборгованості, основних фондів, інших активів;
. збільшення кредиторської заборгованості;
. зростання інших пасивів;
. збільшення акціонерного капіталу;
. видача нових позик.
Елементами відтоку коштів за період є:
1. сплата податків, відсотків, дивідендів, штрафом і пені;
2. додаткові вкладення коштів в дебіторську заборгованість, матеріально-виробничі запаси, основні фонди, інші активи;
. скорочення кредиторської заборгованості;
. зменшення інших пасивів;
. відплив акціонерного капіталу;
. погашення позик.
При аналізі грошового потоку необхідно визначити вплив різних операцій на його загальну величину, що представляє собою різницю між припливом і відтоком грошових коштів.
Модель аналізу грошового потоку побудована на угрупованню елементів припливу та відтоку коштів за сферами управління організацією:
1. управління прибутком;
2. управління запасами і розрахунками;
. управління фінансовими зобов'язаннями;
. управління податками та інвестиціями;
. управління співвідношенням власного капіталу і кредитів.
Для аналізу грошового беруться дані з фінансової звітності за останні три роки. Якщо протягом цього періоду у підприємства спостерігалося стійке перевищення припливу над відпливом коштів, то воно знаходиться у стійкому фінансовому становищі і є кредитоспроможним. Короткочасне перевищення відтоку над припливом коштів говорить про більш низькому класі кредитоспроможності клієнта. Систематичне перевищення відтоку над припливом грошових коштів означає, що підприємство є некредитоспроможним. p align="justify"> У разі перевищення грошового припливу над відпливом середнє значення різниці може розглядатися як межа видачі нових позик...
