. p align="justify"> З урахуванням загальноприйнятих методів банк розробляє свою власну систему оцінки кредитоспроможності клієнтів, що підлягає періодичному перегляду. При цьому вхідні в неї критерії, а також їх допустимі значення можуть відрізнятися від загальноприйнятих. Банки також дотримуються диференційованого підходу до оцінки кредитоспроможності різних груп позичальників за різними ознаками. p align="justify"> Приступаючи до аналізу кредитоспроможності, в першу чергу з'ясовують дієздатність, репутацію позичальника серед його контрагентів, наявність капіталу (володіння активами), забезпечення позики, стан економічної кон'юнктури.
1. Дієздатність позичальника - це не лише його здатність погасити позику, на насамперед підтвердження правомочності отримання ним кредиту. Тому при вирішенні питання про видачу кредиту банк повинен ознайомитися з статутом фірми, положеннями, паспортами, підтверджуючими правомочність тих чи інших осіб на отримання кредиту. Банки вимагають документи, що підтверджують право юридичної особи брати позику, тобто підтверджують фінансову самостійність позичальника і відсутність у нього раніше взятої і простроченої заборгованості.
2. Репутація позичальника - це бажання повернути позику. Критерієм оцінки репутації може бути фактор управління, тобто здатність набирати людей, управляти ними, організовувати їх.
. Наявність капіталу - володіння активами і здатність забезпечити позику.
. Стан кон'юнктури - зовнішня економічна середа, в якій працює позичальник, кількість контрагентів постачальників і споживачів продукції, їх географія і т.п.
Всі ці фактори важливі і становлять апріорний, попередній аналіз, але більш докладно розглядаються фінансові оцінки фірми, які будуть розглянуті нижче.
1.4 Аналіз ліквідності балансу
Потреба в аналізі ліквідності балансу виникає в умовах ринку у зв'язку з посиленням фінансових обмежень і необхідністю оцінки кредитоспроможності підприємства. Ліквідність балансу визначається як ступінь покриття зобов'язань підприємства його активами, термін перетворення яких у грошову форму відповідає терміну погашення зобов'язань. p align="justify"> Ліквідність активів - величина, зворотна ліквідності балансу за часом перетворення активів у грошові кошти. Чим менше потрібно часу, щоб цей вид активів знайшов грошову форму, тим вище його ліквідність. Аналіз ліквідності балансу полягає в порівнянні коштів по активу, згрупованих за ступенем їх ліквідності і розташованих у порядку убування ліквідності, із зобов'язаннями по пасиву, згрупованими за термінами їх погашення і розташованими у порядку зростання термінів. Нижче наведені угруповання, здійснювані по віднош...
