поштучного перерахунку, розрахунково-касовим центром за місцем знаходження підрозділу здійснюється після закінчення перерахунку, але не пізніше наступного операційного дня з дня прийому готівки в розрахунково-касовий центр.
На виявлені при перерахуванні надлишок, нестачу, сумнівні грошові знаки складаються акти 0402145. По одному примірнику актів направляється кредитної організації та підрозділу. Акт 0402145 на сумнівні грошові знаки прямує разом з актом експертизи про визнання їх неплатіжними, підробленими або вимагають додаткових досліджень.
Суми надлишків, виявлених в упаковці підрозділи, зараховуються на кореспондентський рахунок (субрахунок) кредитної організації разом з сумою коригування. У разі виявлення нестач, неплатіжних, підроблених або потребують додаткових досліджень грошових знаків на кореспондентський рахунок (субрахунок) кредитної організації зараховується різниця між сумою коригування та сумою нестач, неплатіжних, підроблених або потребують додаткових досліджень грошових знаків. Якщо суми коригування недостатньо для погашення сум нестач, неплатіжних, підроблених або потребують додаткових досліджень грошових знаків, відсутня сума списується в безакцептному порядку з кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації.
Для підкріплення операційної каси підрозділи кредитна організація представляє в розрахунково-касовий центр за місцем свого знаходження платіжне доручення на перерахування коштів з кореспондентського рахунки (субрахунка). У платіжному дорученні в полі "Призначення платежу" робиться запис: "Підкріплення готівкою операційної каси підрозділу ".
Отримання в розрахунково-касовому центрі грошової готівки підрозділом проводиться не пізніше наступного операційного дня. Підрозділ отримує готівку за грошовим чеком. p> Про отримання грошових коштів підрозділ сповіщає кредитну організацію.
Кредитна організація може здавати грошову готівка в касу іншої кредитної організації для зарахування на свій банківський рахунок, відкритий у цієї кредитної організації, а також отримувати з зазначеного рахунку готівку для підкріплення своєї операційної каси на підставі договору, укладеного цими кредитними організаціями.
Документальне оформлення та бухгалтерський облік таких операцій здійснюється в загальному порядку.
5. Організація роботи внутрішньої каси банку
У кредитній організації можуть створюватися каси внутрішніх структурних підрозділів.
Касові операції у внутрішньому структурному підрозділі можуть здійснюватися одним або кількома касовими працівниками, один з яких відповідно до розпорядчим документом кредитної організації виконує функції завідувача касою.
Відповідно до розпорядчим документом кредитної організації готівка і цінності після закінчення роботи внутрішнього структурного підрозділу щодня здаються в касу кредитної організації або зберігаються у внутрішньому структурному підрозділі.
У разі зберігання готівки та цінностей у внутрішній структурний підрозділ кредитна організація розпорядчим документом встановлює вказаному внутрішньому структурному підрозділу суму мінімально припустимого залишку готівки в межах мінімально припустимого залишку готівки, встановленого кредитної організації.
Наприкінці операційного дня касовий працівник внутрішнього структурного підрозділу звіряє наявні у нього залишок готівки з сумами, зазначеними у прибуткових та видаткових касових документах з виробленим операціям, і авансом або фактичним залишком готівкових грошей у касі на початок операційного дня, складає зведену довідку про касові обороти і підписує її.
Якщо готівка зберігається у внутрішньому структурному підрозділі, касовий працівник внутрішнього структурного підрозділи веде книгу обліку готівки та інших цінностей.
Доставка готівки та інших цінностей з кредитної організації у внутрішнє структурний підрозділ, з внутрішнього структурного підрозділу в кредитну організацію проводиться підрозділом інкасації чи касовим працівником внутрішнього структурного підрозділу в супроводі спеціально виділених працівників, забезпечують безпеку касового працівника і збереження цінностей.
6. Ревізія та зберігання цінностей у кредитних організаціях
. Готівкові гроші операційної каси та інші цінності кредитної організації зберігаються у сховищах цінностей.
. Вхід у сховище цінностей обладнується броньованими дверима спеціальної конструкції, закривається не менше ніж на два ключа.
Посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, виробляють опечатування (опломбування) сховищ цінностей.
Дублікати ключів від металевих шаф, стелажів, сейфів, візків всередині сховища, призначених для зберігання цінностей касовими працівниками, а також невикористовувані в роботі і несправні ключі від засобів зберігання, упаковані та опечатані посадовими особами, відповідальними за схоронність цінностей, зберігаються разом з описом у сх...
