овищі цінностей.
Перед відкриттям сховища цінностей посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, у присутності представника охорони перевіряють, чи не мають пошкоджень двері, замки, після чого розписуються у контрольному журналі прийому під охорону і здавання під охорони сховища цінностей.
Протягом робочого дня сховище цінностей закривається посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей, на ключі. Під час здійснення касових операцій з свердловин замків дверей сховища, сейфів, металевих шаф, візків ключі вилучаються.
У сховищі гроші та інші цінності зберігаються роздільно в металевих шафах, стелажах, сейфах, візках, які закриваються на ключ завідуючим касою.
Банкноти зберігаються упакованими в пачки, монета - упакованої в мішки.
Цінності на зберіганні зберігаються розкладеними по датах в порядок надходження, а всередині однієї дати - у порядку номерів цінностей. До упаковці з цінностями за кожним власником прикріплюється ярлик до меморіального ордеру з приймання (видачі) цінностей 0402102 в ньому: власника цінностей, роду і номери цінностей, дати зарахування на рахунок і суми. Дорогоцінні метали, прийняті в заставу як забезпечення виданих кредитів, зберігаються в вищевказаному порядку упакованими в інкасаторські сумки, мішки, ящики, контейнери і т.д.
Цінні папери та бланки цінних паперів зберігаються упакованими в пачки і корінці за найменуваннями, а також випусками і достоїнств (де вони є).
Бланки зберігаються упакованими за їх видами в пачки.
У міру розкриття касовим працівником окремих пачок з чековими і квитанційної книжками у присутності посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей, або спеціально виділеного касового працівника перевіряється кількість книжок у кожній пачці, кількість аркушів (Чеків або квитанцій) в кожній книжці і послідовність їх номерів. p> Банкноти, монета й інші цінності у сховищі враховуються в книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей.
Книги ведуться завідувачем касою і протягом дня зберігаються у нього, по закінченні дня - у сховищі цінностей.
Перед закриттям сховища посадові особи, відповідальні за схоронність цінностей, перевіряють:
- чи всі цінності, книги і документи внесені до сховище;
- завірені чи залишки, зазначені у книзі (книгах) обліку готівки та інших цінностей, головним бухгалтером (його заступником);
- чи всі металеві шафи, стелажі, сейфи та візки, використовувані для зберігання цінностей, після закінчення операцій, незалежно від наявності в них цінностей, закриті на ключ.
Сховище закривається посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей, у присутності представника охорони.
Ревізія банкнот, монети та інших цінностей у операційній касі кредитної організації (філії) здійснюється:
- не рідше одного разу на квартал, а також щорічно по Станом на 1 січня;
- при зміні або тимчасову зміну посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей;
- в інших випадках на розсуд керівника кредитної організації.
За розпорядчого документа кредитної організації ревізія банкнот, монети та інших цінностей філій може проводитися самої кредитною організацією.
Ревізія банкнот, монети та інших цінностей виробляється за розпорядчим документом кредитної організації (філії) комісією, склад якої визначається зазначеним розпорядчим документом. Один з членів комісії призначається її керівником. p> Ревізія проводиться з перевіркою всіх цінностей за Станом на одну і ту ж дату та в такій послідовності, яка виключала б можливість приховування розкрадань та нестач грошей і цінностей ..
Проведення ревізій та перевірок не повинно порушувати нормального касового обслуговування клієнтів кредитної організації.
Приступивши до ревізії, її керівник опечатує (Опломбовує) сховище цінностей, бере під свій контроль всі гроші і цінності, що знаходяться під відповідальністю посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей, касових і інкасаторських працівників, і виробляє перевірку їх фактичної наявності.
Порядок перевірки фактичної наявності грошової готівки і цінностей у сховищі цінностей визначається керівником кредитної організації.
Після перерахунку банкнот, монети та інших цінностей, знаходяться в сховищі, ревизующие проводять звірку опинилися в наявності цінностей з даними книг обліку цінностей, щоденного балансу, аналітичного обліку і, крім того, перевіряють, чи всі вилучені для ревізії цінності вкладені назад в сховище.
Про виробленої ревізії цінностей складається акт за підписами всіх працівників, які брали участь у ревізії, і посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей.
Причини всіх виявлених розбіжностей фактичної наявності цінностей з даними обліку з'ясовуються негайно і вказуються в акті або оформляються пояснювальними записками.
На суму виявленого надлишку (нестачі) оформляється ...
