го не відбувається, то занадто високі витрати банку;
· найбільш дорогими ресурсами для банків є міжбанківські кредити, строкові депозити, депозитні сертифікати і термінові власні векселі; значно дешевше обходяться банку залишки коштів на розрахункових рахунках клієнтів (у деяких випадках це безкоштовні засоби для банку). Депозити фізичних осіб обходяться дорожче, ніж юридичних, так як залучення приватних осіб є одним з найбільш трудомістких видів банківських операцій, особливо при незначних масштабах діяльності, так як необхідні реклама, великий штат операційних і технічних працівників, філіальна мережа, інкасація;
· підвищення частки строкових депозитів у загальній сумі мобілізуються коштів має оцінюватися позитивно, оскільки вони найчастіше виявляються найбільш стабільною складовою залучених ресурсів, що, з одного боку, підвищує ліквідність банку, з іншого - дозволяє здійснювати кредитування на більш тривалі терміни і, отже, під більш високий відсоток;
· хоча збільшення питомої ваги залишків коштів на поточних рахунках і рахунках до запитання веде до зниження витрат банку і підвищенню прибутковості його операцій, проте найдешевші і безкоштовні ресурси для банку (кошти на рахунках клієнтів, кошти в розрахунках і інші кредитори) є й самими непередбачуваними, ослабляющими його ліквідність. Оптимальним вважається рівень частки коштів на розрахункових рахунках у ресурсній базі до 30%.
Аналіз динаміки середніх залишків безкоштовних засобів і середніх залишків строкових депозитів проводиться як з точки зору визначення абсолютної зміни їх величини за певні періоди часу (наприклад, за місяцями або роками), так і з точки зору питомої ваги в зобов'язаннях банку. Позитивно оцінюється ритмічність їх приросту.
Аналізувати залучені ресурси необхідно по групах, що характеризує основні джерела залучення ресурсів банку:
· залишки на розрахункових рахунках клієнтів;
· залишки на кореспондентських рахунках банків, у тому числі: банків-резидентів; банків-нерезидентів;
· МБК, залучений у тому числі від: ЦБ РФ; банків-резидентів; банків-нерезидентів;
· депозити юридичних осіб;
· власні векселі;
· вклади та депозити фізичних осіб;
· цінні папери (облігації, депозитні сертифікати);
· бюджетні кошти;
· межфіліальние розрахунки;
· кошти в розрахунках, в тому числі: розрахунки з біржами; розрахунки за конверсійними операціями; інші кошти в розрахунках;
· інші кредитори.
У процесі аналізу необхідно:
· розрахувати питому вагу кожної групи у валюті балансу;
· розрахувати зміну кожної статті в абсолютних величинах;
· розрахувати темпи зростання кожної статті до попереднього періоду;
· оцінити структуру залучених ресурсів з точки зору термінів повернення, а також з точки зору вартості ресурсів;
· проаналізувати динаміку залучених ресурсів.
2. Аналіз формування та використання ресурсної бази банку ЗАТ «ВТБ 24»
2.1 Організаційно...
