життя, особливо довгострокового, так як реальна цінність страхового забезпечення, що виплачуються після закінчення декількох років терміну дії договору страхування, істотно падає. Це зниження стає тим більше, чим більше термін страхування і чим вище темп інфляції.
Населення перестало довіряти страхуванню життя як способу накопичення грошей. Приватні заощадження стали здійснюватися найчастіше шляхом придбання іноземної валюти або речей, що мають реальну цінність (наприклад, нерухомість).
Крім того, в результаті падіння рівня життя у громадян істотно обмежилися можливості здійснення заощаджень. При низьких доходах їх більша частина витрачалася на придбання продуктів харчування і предметів першої необхідності, оплату житлово-комунальних послуг.
З середини 90-х років страхування життя стало активно використовуватися підприємствами для цілей оптимізації оподаткування фонду оплати праці. Тобто працівники отримували заробітну плату у вигляді виплат за договорами страхування життя, в результаті підприємство заощаджувало за рахунок догляду від відрахувань на соціальні потреби. Використання таких схем з точки зору законодавства було вельми сумнівно, але в умовах законодавчого безладу вони отримали велике поширення. Ці так звані зарплатні схеми не є страхуванням життя в його класичному розумінні. Їх використання у вигляді способу відходу від податків є дестабілізуючим фактором в економіці. Зміни в податковому законодавстві, здійснювані в даний час, спрямовані на те, щоб виключити можливість використання страхування життя з метою оптимізації оподаткування.
Досвід країн Східної Європи показує, що в Росії є великий потенціал для розвитку страхування життя. У країнах цього регіону частка страхування життя складає 36-41% всього страхового ринку. У Росії частка реального страхування життя (без урахування зарплатних схем ) набагато менше і становить менше 1% від загального обсягу страхових внесків. Такий показник, як частка платежів по страхуванню життя у ВВП, в Росії відповідає аналогічним показникам Колумбії, Лівану, Бразилії, тобто країнам з раз?? івающейся економікою, відсутністю соціального захисту.
У розрахунку на душу населення РФ річний внесок за договором страхування життя становить за різними оцінками від 30 центів до 9,5 долара, що є вкрай низьким показником. У США, наприклад, аналогічний показник становить 1500 доларів, в Японії - близько 3500 доларів, в країнах Західної Європи - близько 1200 доларів.
Сьогодні багато російські та західні аналітики прогнозують бурхливе зростання російського страхового ринку, особливо це стосується страхування життя. Основними факторами такого зростання будуть поліпшення добробуту населення та економічне зростання в Росії.
Таким чином, сучасний російський ринок страхування життя знаходиться лише на етапі зародження. Основними причинами цього є низький рівень доходів населення, недовіра до фінансових інституцій та до страховиків, зокрема, низький рівень ринків фінансових вкладень.
Дуже часто основною причиною слабкого розвитку страхування в цілому і страхування життя зокрема називають низький рівень страхової культури населення. З цим не можна не погодитися. Однак, не менш важливою причиною є відсутність якісної пропозиції на ринку страхування життя, поява нових, затребуваних страхових продуктів. Для успішної діяльності страхової компанії, для її конкурентоспроможності на ринку страхування життя неминучі розробка і впровадження нових страхових продуктів.
1.3 Нормативно-правове регулювання страхування життя в Росії
Основну нормативну базу з особистого страхування та страхування життя складають Цивільний кодекс Російської Федерації і Федеральний закон від 27 листопада 1992 року № 4015-1 (ред. від 29.11.2010г.) Про організацію страхової справи в Російській Федерації raquo ;.
У даних документах не дано визначення особистого страхування. Але ГК РФ визначає ознаки особистого страхування: за договором особистого страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату (страхову премію), що сплачується іншою стороною (страхувальником), виплатити одноразово чи виплачувати періодично зумовлену договором суму (страхову суму) у разі заподіяння шкоди життю або здоров'ю самого страхувальника або іншого названого в договорі громадянина (застрахованої особи), досягнення нею певного віку або настання в його житті іншого передбаченого договором події (страхового випадку) (п. 1 ст. 934 ЦК України).
При цьому в ст. 4 ФЗ Про організацію страхової справи в РФ визначено об'єкти особистого страхування, тобто майнові інтереси, пов'язані:
1) з дожиття громадян до певного віку або строку, зі смертю, з настанням інших подій у житті громадян (страхування життя);
2) із заподіянням шкоди життю, здоров'ю громадян, наданням їм медичних послуг (страхування від нещасних вип...
