при їх відкритті угодою між клієнтом і банком.
Група строкових депозитів зазвичай класифікується за термінами:
депозити строком до 3 місяців;
депозити з терміном від 3 до 6 місяців;
депозити з терміном від 9 місяців до року;
депозити з терміном більше року;
депозитні сертифікати.
На практиці ряд депозитів можна умовно віднести до термінового. Безпосередньо термін по них в момент відкриття рахунку не встановлюється, але його можна визначити, виходячи з цільового призначення коштів, що зберігаються на рахунку. Так, кошти для фінансування і кредитування капітальних вкладень зберігаються на рахунках від моменту їхнього відкриття до початку фінансування або кредитування. До терміновим слід віднести і депозити, отримані від інших банків, у результаті здійснення депозитних операцій.
Різновидом строкових депозитів зі строком більше року є депозитні сертифікати. На відміну від звичайних строкових депозитів, що не оформлюваних документами, що свідчать про наявність вкладу, цей різновид строкових депозитів оформляється спеціальним документом, який є депозитним сертифікатом - письмовим свідченням кредитної установи про депонування грошових коштів, що засвідчує право вкладника на одержання депозиту [23, с.69 ]. Їх особливістю є використання складних відсотків для розрахунку сум, одержуваних вкладниками в залежності від терміну зберігання, і звільнення як самих депозитів, так і відсотків за ними від обкладення податками.
Вкладники зацікавлені в довгостроковому вкладенні великих грошових сум з метою отримання більш високих відсотків, ніж за вкладами до запитання.
Банк також зацікавлений в залученні строкових вкладів, оскільки вони стабільні і дозволяють йому розташовувати грошовими коштами тривалий час і відповідно збільшувати операційні доходи від відсотків.
Строкові вклади можуть бути двох видів: власне строкові склади і вклад з попереднім повідомленням про вилучення. Власне строкові вклади повертаються власнику в заздалегідь установ?? енний термін. Якщо спочатку вкладена як строковий вклад сума не вилучається власником у встановлений термін, то в подальшому він може розпоряджатися нею аналогічно вкладу до запитання.
Для вилучення внесків з попереднім повідомленням у комерційний банк повинне надійти від вкладника повідомлення. Термін подачі повідомлення про вилучення вкладу заздалегідь обумовлюється між комерційним банком і вкладником. Повідомлення про вилучення коштів дозволяє комерційним банкам рефінансувати свої активні операції за рахунок інших джерел і таким чином знизити величину операційних витрат.
Той факт, що власник вкладу може розпоряджатися ним тільки після закінчення заздалегідь обумовленого терміну, у ряді випадків не виключає можливості дострокового отримання ним в комерційному банку своїх грошових коштів. При достроковому знятті вкладником грошових коштів розмір виплачуваного відсотка за строковим вкладом істотно знижується.
Ощадні вклади призначені для нагромадження або вкладення грошових заощаджень. Вони класифікуються залежно від терміну та умов вкладний операції і включають: термінові; термінові і з додатковими внесками; виграшні; грошово-речові виграшні; молодіжно-преміальні; умовні; на пред'явника; на поточні рахунки; до вимоги; ощадні сертифікати.
Для ощадних вкладів характерним є те, що їх власникам видається іменне свідоцтво про наявність вкладу у формі ощадної книжки, де вказуються особистість власника і правила користування рахунком, а також відображаються всі операції по рахунку. Ощадна книжка виписується лише при внесенні на рахунок у банку певної суми грошових коштів, тобто її не можна отримати на кредитній основі.
Незважаючи на необхідність попереднього повідомлення про вилучення грошових коштів з ощадних вкладів, комерційні банки видають їх вкладниками на першу вимогу. У цьому випадку комерційний банк стягує з вкладника плату для покриття своїх операційних витрат, як правило, шляхом їх утримання з депозитного відсотка.
Ощадний сертифікат на відміну від депозитного сертифіката є інструментом по залученню коштів дрібного вкладника.
Цінні папери як вид депозитів поділяються на: акції та облігації підприємств і організацій, кооперативів, акціонерних товариства і компаній, що належать даному банку; акції та облігації, що знаходяться на зберіганні і прийняті в забезпечення позик; цінності та документи з іноземних операцій (акредитиви в іноземній валюті); вексель, як спосіб кредитування комерційних банків. Визначивши питому вагу кожної з цих груп у загальній сумі залучених коштів, можна скласти уявлення про с...
