чення складаються, крім того, із залишків, накопичуваних підприємствами та організаціями на їх рахунках у банках.
Виконання грошима функції засобу накопичення є важливою передумовою розвитку кредитних відносин, за допомогою яких стає можливим використання тимчасово вільних коштів, що утворюються в різних ланках господарства і у населення для надання позик підприємствам і організаціям інших ланок господарства і окремим громадянам. Виникаючі і систематично відновлювані кредитні відносини сприяють доцільному використанню ресурсів господарства, розвитку виробництва і більш повному задоволенню потреб населення. Такі народногосподарські результати використання грошей при виконанні ними функції засобу накопичення.
Зіставляючи різні види грошових накопичень, слід виділити накопичення готівки в населення. Практично щодо таких залишків відсутні будь-які обмеження в їх використанні для оплати товарів і зобов'язань. Це найбільш мобільний і ліквідний вид грошових накопичень. Тим більше, що готівкові гроші служать законним платіжним засобом й обов'язкові до прийому в усі види платежів.
Дещо менше мобільність і ліквідність спостерігаються з різних причин залишками коштів юридичних і фізичних осіб на рахунках у банках. Відносно використання таких коштів можуть виникнути за певних умов деякі обмеження. Так, при недостатності коштів на розрахунковому рахунку підприємства для задоволення всіх претензій наявні кошти можуть використовуватися відповідно до встановленої черговості задоволення претензій, а не тільки за розпорядженням підприємства-власника рахунку. Тим не менше, не можна випускати з уваги, що залишки на рахунках у банках у певній мірі являють собою не тільки накопичення грошей, а й вкладення коштів, що приносять дохід.
У зв'язку з цим следует зазначити, що гроші, вкладені в акції, облігації та інші цінні папери, являють собою вже не стільки накопичення грошей, скільки їх вкладення для одержання доходу.
Разом з тим гроші у функції засобу накопичення у вигляді найбільш мобільного та ліквідної їх частини, якими є готівкові гроші, з одного боку, не приносять дохід; з іншого (особливо в умовах інфляції) - схильні до небезпеки знецінення. Різні умови використання грошей у функції засобу накопичення передбачають необхідність певних зусиль щодо доцільного розміщення накопичених грошей.
При вирішенні проблеми доцільного розміщення грошових заощаджень приймається до уваги наступний комплекс вимог:
можливість безперешкодного використання розміщених грошових коштів;
надійність вкладень;
мінімізація ризику;
можливість отримання доходу від вкладень коштів. Накопичення готівки у населення володіє таким важливим перевагою, як практично безперешкодна можливість їх використання для різних витрат. Це служить чималим спонукальним мотивом збільшення таких накопичень.
У відношенні використання готівки, що перебувають у підприємств, існують певні обмеження. Вони складаються, насамперед, у встановленні граничної величини залишку готівки в касі. Крім того, підприємства можуть витрачати готівку відповідно до їх цільового призначення.
Проте залишки готівки не приносять доходу. Разом з тим в умовах інфляції існує значний ризик втрат у зв'язку зі знеціненням грошей. Все це підсилює зацікавленість у зменшенні залишку грошових коштів, в першу чергу у населення.
Прагнення до можливо більш швидкому витрачанню грошових заощаджень і зниження залишків готівки проявилися в застосуванні терміна гарячі гроші raquo ;, яких прагнуть позбутися. Чималими перевагами в порівнянні з залишками готівки володіють вкладення коштів у кредитні установи, тим більше що вклади і депозити приносять дохід.
Таким вкладенням властиві й негативні риси. Зокрема, повна гарантія збереження вкладів і депозитів відсутня у зв'язку з можливими втратами у випадках неспроможності кредитних установ. До того ж доходи за вкладами і депозитами не завжди компенсують знецінення грошової одиниці. В результаті знижується зацікавленість у приміщенні грошових заощаджень в кредитні установи. Зазначене відноситься багато в чому і до вкладень у цінні папери.
Одним з напрямків запобігання втрат від знецінення грошових заощаджень є їх використання для придбання майна і товарно-матеріальних цінностей. Тим не менш, такому застосуванню грошових заощаджень притаманні певні недоліки і насамперед обмежена можливість швидкого використання для різних витрат коштів, вкладених у майно.
Не можна також ігнорувати труднощі обгрунтованої оцінки майна при його придбанні, а також можливості його реалізації. До заходів запобігання втрат при зберіганні грошових накопичень відноситьс...
