шових коштів, здійснення безготівкових розрахункових операцій, що випливають з статутної діяльності підприємства, підприємця. Субрахунки можуть відкриватися відокремленим структурним підрозділом підприємств, які не мають самостійного балансу, за клопотанням головного підприємства і вирішенню банку, для акумуляції виручки. Депозитний рахунок - рахунок, що відкривається підприємствами, підприємцями та фізичними особами в банках для зберігання вільних коштів на умовах терміновості (до запитання), платності, зворотності. Карт-рахунок - рахунок, що відкривається підприємству, підприємцю для відображення операцій, здійснюваних ними з використанням корпоративних банківських пластикових карток.
Документи щодо відкриття рахунка клієнта перевіряються юридичною службою або особою, наділеним даним правом в установі банку, і передаються керівнику установи банку або особі, їм уповноваженому, для вирішення питання про відкриття рахунку. Після отримання дозволу на відкриття рахунку документи подаються головному бухгалтеру або особі, їм уповноваженому, які виробляють відкриття рахунку, реєстрацію рахунки і передає картки із зразками підписів і відбитка печатки відповідним працівникам банку.
Рахунки реєструються в книзі реєстрації відкритих особових рахунків, яка повинна містити такі реквізити:
· дату відкриття рахунку;
· найменування рахунку;
· номер особового рахунку;
· дату закриття рахунку;
· поле для приміток.
Книга повинна бути пронумерована, прошнурована, скріплена підписами керівника та головного бухгалтера установи банку та відбитком печатки.
Книги реєстрації відкритих особових рахунків можна вести на машинному носії інформації.
Необхідні документи з відкриття рахунків повинні зберігатися в окремій справі для кожного клієнта. В цей же справа поміщається вся переписка, пов'язана з юридичним оформленням рахунків, а також копії дозволів банку на відкриття субрахунків. Кожній справі присвоюється номер, що відповідає номеру рахунку клієнта, що регламентується банками самостійно. Головний бухгалтер або особа, ним уповноважена, повинні забезпечити збереження справ.
Відкриття рахунку оформляється укладенням договору на розрахунково-касове обслуговування, що містить:
права та обов'язки банку і клієнта;
умови оплати послуг;
відповідальність за порушення договору;
право банку закрити рахунок у разі відповідних порушень.
Таке право банк має тільки при наявності визначених законодавством підстав для закриття.
Якщо закриття проводиться за заявою клієнта, термін закриття повинен бути узгоджений між банком і клієнтом, але не може перевищувати 30-ти днів з моменту подачі заяви.
У разі зміни нормативних актів або внесення додаткових умов переукладається новий договір на розрахунково-касове обслуговування. Будь-яка зміна умов договору на розрахунково-касове обслуговування повинно бути оформлено додатковою угодою.
Договір на розрахунково-касове обслуговування, а також інші документи, якими оформляється відкриття рахунків, підшиваються в папку «Юридична справа». Документи, які втратили свою силу в результаті оформлення їх замінюють залишаються в юридичній справі і перекреслював, на них робиться відмітка про заміну новими документами. При заміні документів з відкриття рахунку за діючими рахунками клієнтів подаються документи перевіряються на відповідність встановленим нормативним актам і вказівкам Національного банку, представляються головному бухгалтеру або особі, їм уповноваженому, для їх заміни в документах з відкриття рахунку. При заміні карток із зразками підписів і відбитка печатки останній екземпляр, засвідчений нотаріально або завірений вищестоящою організацією, поміщається в справу з відкриття рахунку (інші примірники знищуються). Юридичні справи зберігаються постійно.
У разі закриття рахунку клієнта справу з оформлення відкриття рахунку перекреслюється хрестоподібно і робиться відмітка рахунок закритий із зазначенням дати закриття рахунку. При цьому цією відміткою позначаються всі аркуші наявних у справі з оформлення відкриття рахунку клієнта документів.
У філії поширена робота з клієнтом по системі «Клієнт-Банк», яка призначена для організації електронного документообігу між банком і клієнтом з метою скорочення часу проходження документів, яке досягається за рахунок заміни платіжних документів на паперових носіях на електронні з можливістю швидкої передачі останніх по каналах зв'язку.
У зв'язку з припиненням підприємницької діяльності клієнт представляє в банк заяву на закриття раху...
