их осіб - нерезидентів скоротився на 98%, тобто 202855 тис. Руб. На 83-85% скоротилися кредити організацій, а так само організацій перебувають у державній власності.
З аналізу кредитного портфеля за термінами кредиту (див. додаток 6) не важко помітити, що за п'ять років кредити зросли на 124% і склали в 2013 р 858200000000. руб. Найбільшу питому вагу в аналізованому періоді займає довгострокове кредитування, в 2013 р становить 345500000000. Руб., Що на 196 200 000 000. Руб. більше ніж у 2009
Аналіз простроченої заборгованості за кредитами та інших розміщених коштах (див. додаток 7) показав, що загальна сума заборгованості скоротилася на 40%, тобто 24500000000. Руб. до 2013 г по відношенню до 2009 р З 2009 р по 2012 р включно найбільшу питому вагу в структурі портфеля займала заборгованість за кредитами фізичних осіб, але вже в 2013 р скоротилася на 99,8%, і посіла 2 місце в портфелі з об'ємом 29686 тис. руб. У 2013 р найбільшу питому вагу займає прострочена заборгованість індивідуальних підприємців, за відношенню до 2009 р вона зросла на 27,3 млрд. Руб. Так само сильне скорочення спостерігається по простроченої заборгованості юридичних осіб - нерезидентів (на 93,5%).
Кредитний бізнес з юридичними особами в останні роки відрізняється підвищеним ризиком неплатоспроможності. Оцінка кредитоспроможності грунтується на фактичних даних балансу, звіту про прибутки і збитки, кредитній заявці, інформації про історію клієнта і його менеджерах. Використовувана банком методика не сприяють найбільш повному аналізу; вона не охоплює всі сторони діяльності позичальників. Методика, використовувана банком, заснована лише на системі фінансових коефіцієнтів і рейтингової оцінки підприємства - позичальника, а також рядом додаткових коефіцієнтів.
Для оцінки будемо використовувати такі коефіцієнти:
. Коефіцієнт автономії (К1) характеризує незалежність підприємства від позикових коштів і показує частку власних коштів у загальній вартості всіх засобів підприємства. Чим вище значення даного коефіцієнта, тим фінансово стійкіше, стабільніше і більш незалежно підприємство від зовнішніх кредиторів. Розраховується за формулою: власний капітал/(зобов'язання + власний капітал).
. Величина власних оборотних коштів (К2) характеризує ту частину власного капіталу підприємства, яка є джерелом покриття поточних активів підприємства, вона чисельно дорівнює перевищенню поточних активів над поточними зобов'язаннями. Формула: оборотні активи/активи.
. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (К3) показує достатність у організації власних коштів для фінансування поточної діяльності. Розраховується за формулою: (власний капітал - необоротні активи)/оборотні активи.
. Коефіцієнт поточної ліквідності (К4) дає можливість встановити достатність поточних активів для погашення короткострокових зобов'язань, і може бути використана для оцінки допустимих обсягів кредитування даного позичальника. Значення коефіцієнта нижче 1 говорить про ймовірні труднощі в погашенні організацією своїх поточних зобов'язань. Розраховується як відношення оборотних активів до короткострокових зобов'язань.
. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К5) відображає достатність найбільш ліквідних активів для швидкого розрахунку за поточними зобов'язаннями, характеризує миттєву платоспроможність організації. Формула: грошові кошти/короткострокові зобов'язання.
. Коефіцієнт рентабельність активів (К6) показує здатність організації генерувати прибуток без урахування структури його капіталу, якість управління активами. Розраховується як відношення прибутку до оподаткування до середньорічної вартості активів.
. Коефіцієнт оборотності активів (К7) показує інтенсивність використання організацією всієї сукупності наявних активів. Розраховується за формулою: виручка від продажів/середньорічна вартість активів.
Зробимо оцінку кредитоспроможності ВАТ АТП Северноеагротранс за допомогою коефіцієнтного аналізу (див. додаток 8). Коефіцієнт рентабельності активів в 2013р. по відношенню до 2009 р зменшився на 43%. Причини погіршення рентабельності активівв можуть лежати як в зниженні рентабельності продажів, так і в зменшенні оборотності активів. Коефіцієнт оборотності активів за аналізований період негативний, що свідчить зниження оборотності активів. У решти показників спостерігається тенденція зростання.
На основі отриманих даних розрахуємо комплексний показник оцінки фінансового стану корпоративного клієнта в два етапи.
. Визначаємо Ni за формулою:
,
де кількість попадань в i - ю групу,
- кількість анал...
