оботи Групи з повернення проблемних кредитів в 2 кварталі 2014.
· Власні кошти зросли за 2 014 рік на 28,1% і склали 1 623 800 000 000. рублів. Основним джерелом зростання став чистий прибуток Групи за період.
1.3.3 Аналіз достатності капіталу банку.
Капітал комерційному банку необхідний для підтримки його фінансових активів з метою забезпечення зобов'язань акціонерів, для захисту вкладників від несподіваних втрат банку. У процесі отримання прибутку капітал банків має тенденцію до зменшення протягом часу. Для цього необхідно підтримувати капітал на певному рівні.
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) визначається як відношення власних коштів (капіталу) банку до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику:
(1),
де К - власні кошти (капітал) банку; Ар - сума активів банку, зважених з урахуванням ризику; Рц - створений резерв під знецінення цінних паперів; Рк - загальна величина резерву на можливі втрати по позиках утвореного під 2-4 категорію ризику відповідно до листа Банку Росії від 20 грудня 1994 № 130а; Рд - резерв на можливі втрати по іншим активам; КРВ - величина кредитного ризику по інструментах, відбиваним на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку; ВРХ - величина кредитного ризику за строковими угодами.
.3.4 Аналіз ліквідності банку
Одним з найбільш важливих умов збереження фінансової стійкості комерційного банку є його ліквідність. Всебічна і чітка оцінка ліквідності комерційного банку дає максимум інформації для аналізу фінансової стійкості банку.
З метою контролю за станом ліквідності банку Банк Росії встановив кілька нормативів ліквідності:
Норматив миттєвої ліквідності обмежує ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми пасивів банку по рахунках до запитання. Норматив миттєвої ліквідності (Н2) розраховується за формулою,%:
(2),
де Лам - високоліквідні активи, тобто фінансові активи, які повинні бути отримані протягом найближчого календарного дня і (або) можуть бути негайно затребувані банком і (або) у разі потреби реалізовані банком в цілях негайного отримання грошових коштів, у тому числі кошти на кореспондентських рахунках в Банку Росії, в банках країн з числа «групи розвинених країн», каса банку; ОВМ - зобов'язання (пасиви) до запитання, за якими вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашенні.
Мінімально допустиме значення нормативу Н2 встановлено в розмірі 15%.
Норматив поточної ліквідності банку обмежує ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів. Розрахунок даного нормативу дозволяє регулювати активні і пасивні операції банків на користь підтримки необхідного рівня ліквідності їхніх балансу. Норматив поточної ліквідності (Н3) розраховується за формулою,%:
(3),
де Лат - ліквідні активи, тобто фінансові активи, які повинні бути отримані банком і (або) можуть бути затребувані протягом найближчих 30 днів з метою отримання грошових коштів в зазначені терміни; ОВТ - зобов'язання (пасиви) до запитання, за якими вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашенні, і зобов'язання банку перед кредиторами (вкладниками) терміном виконання в найближчі 30 календарних днїй.
Мінімально допустиме значення нормативу Н3 встановлено в розмірі 50%.
Норматив довгострокової ліквідності обмежує ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів до власних коштів (капіталу) банку і зобов'язанням (пасивів) з рештою строком погашення понад 365 або 366 календарних днів. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) розраховується за формулою,%:
(4)
де КРД - кредитні вимоги з рештою строком до дати погашення 365 і 366 календарних днів, а також пролонговані, якщо з урахуванням знову встановлених строків погашення кредитних вимог терміни, що залишилися до їх погашення, перевищують 365 або 366 календарних днів (код 8996); ОД - зобов'язання (пасиви) банку за кредитами, отриманими банком, а також по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку з рештою строком погашення понад 365 або 366 календарних днів.
Максимально припустиме значення...
