нормативу Н4 встановлено у розмірі 120%. Він вказує на те, що сума довгострокових кредитів не повинна перевищувати суму власних коштів і боргових ресурсів, що залучаються банком.
1.3.5 Аналіз максимальних розмірів ризику банку
Здатність банку своєчасно і повністю здійснювати платежі за своїми зобов'язаннями залежить не тільки від роботи самого банку, але і від фінансового становища позичальників. При розміщенні кредитів банки повинні виходити зі ступеня кредитоспроможності підприємств і організацій, але при цьому їм не слід виключати можливість випадків неплатежів одним або декількома позичальниками. У ситуації, коли один з позичальників не в змозі своєчасно погасити заборгованість по позиках банку, важливо, щоб цей неплатіж не викликавши утруднень для самого банку при виконанні його власних зобов'язань. Уникнути банку таких наслідків дозволяє обмеження видачі кредиту одному позичальнику. В іншому випадку прострочення тільки одного клієнта за великим кредитом відразу порушить ліквідність банку.
Центральний банк встановив кілька нормативів максимального ризику банку:
. Максимальний розмір на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6). Даний норматив встановлюється у відсотках від власних коштів (капіталу) банку. При визначенні розміру ризику враховується сукупна сума кредитів і позик, виданих банком даному позичальнику (або групі пов'язаних позичальників), а також гарантій та поручительств, наданих банком одному позичальнику (групі пов'язаних позичальників). При розрахунку використовується формула
(5),
де К - власні кошти (капітал) банку; Крз - сукупна сума вимог банку до позичальника (групі пов'язаних позичальників) за кредитами, врахованими векселями, за депозитами в дорогоцінних металах і суми, що не стягнені за банківськими гарантіями, а також позабалансових вимог (гарантій, поручительств) банку щодо даного позичальника (позичальників), передбачають виконання в грошовій формі.
Максимально припустиме значення нормативу Н6 встановлено в розмірі 25% з балансу.
. Максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н7). Даний норматив встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини великих кредитних ризиків та власних коштів (капіталу) банку. При розрахунку використовується формула:
(6),
де К - власні кошти (капітал) банку; ? Кркр - сукупна величина великих кредитів, виданих банком.
Слід мати на увазі, що кредит вважається великою, якщо сукупна сума вимог, зважених з урахуванням ризику, до одному позичальнику (групі позичальників) банку за кредитами з урахуванням 50% сум забалансових вимог (гарантій, поручительств) , наявних у банку щодо одного позичальника (позичальників), перевищує 5% капіталу банку.
ЦБ РФ встановлено, що сукупна величина великих кредитів і позик, виданих банком позичальникам, включаючи взаємозалежних, з урахуванням 50% забалансових вимог (гарантій, поручительств) не може перевищувати розмір капіталу банку більш ніж у 8 разів.
. Максимальний розмір ризику на одного позичальника-акціонера (учасника) банку (Н9) визначається за формулою:
(7),
де К - власні кошти (капітал) банку; Кра - сукупна сума всіх вимог банку (включаючи позабалансові вимоги) з урахуванням ризику і вимог банку в рублях, інвалюті та дорогоцінних металах у відношенні його акціонера (учасника). Максимально припустиме значення нормативу Н9 встановлюється в розмірі 20% з балансу.
. Максимальний розмір кредитів і позик, гарантій та поручительств, наданих банком своїм інсайдерам (Н10).
Максимальний розмір ризику на одного інсайдера можна визначити за формулою
(8),
де К - власні кошти (капітал) банку; Кри - сукупна сума вимог (у тому числі позабалансових вимог - 50% гарантій і поручительств) банку щодо інсайдера банку та пов'язаних з ним осіб. Відповідно до міжнародної практики до категорії інсайдерів відносяться фізичні особи: акціонери, що мають більше 5% акцій, директора (президенти, голови та їх заступники), члени ради, члени кредитної ради (комітету), керівники дочірніх і материнських структур та інші особи, які можуть вплинути на рішення про видачу кредиту, а також родичі інсайдерів, колишні інсайдери та інші особи, що у сторонніх структурах, в яких також беруть участь інсайдери.
Максимально допустиме значення Н10 на одного інсайдера і пов'язаного з ним особи встановлено у розмірі 3% з балансу.
1.4 Діючі інформаційні системи банку
...
