готівкових ВіДДіЛЕНЬ банку, банкоматах.
ЗАСТОСУВАННЯ корпоратівної картки бюджетній установі. Усі карткові рахунки відкріваються на условиях договором. У договорі, крім умів Відкриття ї обслуговування Карткова рахунків, Указуються ї довірені особини встанови, а такоже Перелічуються операции, Які могут Здійснювати Такі довірені особини. Цей ПЕРЕЛІК додається до заяви про Відкриття Карткова рахунків.
З довіреною особою встанови укладається договір на повну матеріальну відповідальність. У условиях договором передбачається відповідальність довіреніх осіб на випадок Втратив подобной пластікової картки. Між банком и довіреною особою встанови укладається договір, у якому регулюються Взаємовідносини при вікорістанні банковского пластікової картки и проведених операціях.
Для проведення таких операцій на Карткова рахунок Платіжним дорученням зараховуються кошти путем їх переказу з відповідного рахунка бюджетної установи. У разі Казначейське обслуговування сума, вказана в платіжному дорученні, та ее переказ оформляється на підставі заявки Розпорядниками коштів.
Довірена особа может використовуват банківську картку для Отримання готівкових коштів, Здійснення безготівковіх розрахунків, пов язаних зі здійсненням господарської ДІЯЛЬНОСТІ встанови, включаючі представніцькі або відрядні витрати. Кошти, что перераховуються на Карткова рахунок, є підзвітними Кошта довіреної особини бюджетної установи. Оприбуткування отриманий коштів и Включення їх до авансового Звіту про їх использование здійснюється довіреною особою на підставі виписки з Карткова рахунка або при отріманні готівкі в банкоматі - чека банкомату.
Довірена особа бюджетної установи зобов язана податі до бухгалтерії встанови Авансовий звіт про использование коштів з банковского Платіжної картки вместе с підтверднімі документами и залишком невікорістаної готівкі.
У звітності, что подається органу Державного казначейства, кошти, спісані з реєстраційніх, спеціальніх реєстраційніх рахунків и перераховані на Карткова рахунок, є касовими витратами бюджетної установи.
Для обліку и наявності коштів на поточних Рахунка в установах банків предусмотрена рахунок 31 Рахунки в банках з розподілом на субрахунками:
311 Поточні рахунки на видатки встанови;
312 Поточні рахунки для переведення підвідомчім установам;
313 Поточні рахунки для обліку коштів, отриманий як плата за послуги;
314 Поточні рахунки для обліку коштів отриманий за іншімі Джерелі ВЛАСНА Надходження;
315 Поточні рахунки для обліку депозитних сум;
316 Поточні рахунки для обліку других Надходження спеціального фонду;
318 Поточні рахунки в іноземній Валюті;
319 Інші Поточні рахунки.
субрахунками Рахунку 31 (крім 318, 319) Використовують только тимі установами, Які, согласно з чіннім Законодавство України, що не переведені на Казначейське обслуговування кошторисів.
Для обліку руху и наявності коштів встанови, Які зберігаються на Рахунка, відкритих в органах Державного казначейства України, Призначено рахунок 32 Рахунки в казначействі з розподілом на субрахунками:
321 Реєстраційні рахунки;
322 Особові рахунки;
323 СПЕЦІАЛЬНІ Реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманий як плата за послуги;
324 СПЕЦІАЛЬНІ Реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманий за іншімі Джерелі ВЛАСНА Надходження;
325 СПЕЦІАЛЬНІ Реєстраційні рахунки для обліку депозитних сум;
326 СПЕЦІАЛЬНІ Реєстраційні рахунки для обліку других Надходження спеціального фонду;
328 Інші рахунки в казначействі.
залежних від кількості рахунків, відкритих в органах Державного казначейства (установах банків), за шкірних видом коштів (кошти Загальна та спеціального ФОНДІВ, за Джерелі формирование спеціального фонду), субрахунками рахунків 31 Рахунки в банках та 32 Рахунки в казначействі розподіляються на рахунки третього порядку. Если нормативно-правовими актами предусмотрена більшу деталізацію ВЛАСНА коштів встанови, чем Порядком Відкриття рахунків в органах Державного казначейства (установах банків), то субрахунками рахунків 31 Рахунки в банках и 32 Рахунки в казначействі додатково розподіляються на рахунки четвертого, п'ятого порядків.
За дебетом субрахунків 31 и 32 обліковуються суми бюджетного асігнувань, ВЛАСНА Надходження та других доходів, а такоже суми, что надходять на ім я встанови на Відновлення касових ВИДАТКІВ. Операції відображаються за кредитом відповідного субрахунками рахунків 30, 33,...
