(список таких подій і винятків з них представлений в правилах кожної страхової компанії). Тут слід зазначити, що ліцензію на страхування від усіх ризиків мають далеко не всі страхові компанії, тому це питання слід з'ясувати ще при виборі страховика. Якщо фінансові можливості підприємства обмежені, то правильніше буде застрахуватися тільки від найбільш критичних для підприємства ризиків. У цьому випадку покриття здійснюється за пойменованим ризикам. Зазвичай цей тип страхування обходиться на 40-50% дешевше, ніж страхування від усіх видів ризиків. Для того щоб вирішити, від чого саме слід застрахуватися, підприємство повинно проранжувати всі ризики (починаючи від стихійних лих і закінчуючи технологічними помилками) за ступенем значущості у фінансовому вираженні, тобто оцінити, якої шкоди принесуть повінь, пожежа, поломка устаткування і т.д. При цьому необхідно врахувати і втрати, які неминучі через простій виробництва під час усунення аварії. Потім кожному ризику експертним шляхом присвоюється ймовірність його виникнення. Експертами в цьому випадку можуть виступати менеджери підприємства, що відповідають за відповідні ділянки роботи. При цьому чим більше витвір значущості ризику на його ймовірність, тим важливіше застрахуватися від нього. Як правило, до найбільш значущих ризиків для більшості підприємств відносяться пожежа, прорив мереж водопостачання, крадіжки, а також стихійні лиха (повені, урагани), які характерні для тієї місцевості, де розташоване підприємство. Нерідко разом з майновими ризиками страхуються і фінансові ризики підприємства, тобто втрати від зупинки виробництва, які можуть виникнути в результаті псування (загибелі) майна; вони включають недоотриманий прибуток, постійні витрати і податки, сплата яких не пов'язана з результатами діяльності (наприклад, податок на майно). Важлива деталь: страхуються тільки ті фінансові втрати, які виникають в результаті настання страхового випадку. Якщо підприємство не було застраховане, наприклад від ризику повені, в результаті якого вода затопила виробничі приміщення і виробництво зупинилося, то страховик не буде відшкодовувати фінансові втрати.
Оцінку можливих збитків страхова компанія зазвичай проводить на підставі документів управлінського обліку за попередні періоди. У той же час при довгостроковому співробітництві зі страховиком цей збиток може визначатися на основі бюджетних планів підприємства. Однак, навіть якщо підприємство не планує страхуватися від фінансових ризиків, їх все одно слід оцінювати при складанні переліку застрахованого майна; це допоможе організації визначити, що вигідніше - резервувати власні кошти для відшкодування збитків або виплатити премію страховикові.
. 2 Розрахунок суми страхової премії
На вартість страхування впливають кілька факторів, які ми розглянемо далі. Вартість застрахованого майна. Існують два найпоширеніші варіанти страхування майна - за залишковою і по відновної вартості. При страхуванні за залишковою вартістю сума страховки розраховується на підставі балансових даних про первісну вартість майна за вирахуванням нарахованої амортизації по даному виду майна.
При страхуванні за відновною вартістю сума страховки визначається виходячи із суми коштів, необхідних для придбання (споруди) майна, аналогічного за своїми виробничими характеристиками втраченому. Зазвичай залишкова вартість нижче відновної, тому й страхова премія в першому випадку буде менше. Крім того, виплати за відновної вартості є ризикованими для страхової компанії, тому на застрахованого майна накладаються певні обмеження. Так, на страхування приймається тільки майно, що використовується або підмет використанню в процесі виробництва. Підприємство, що одержала страхове відшкодування, має підтвердити цільове використання коштів, тобто що гроші, виплачені страховою компанією як відшкодування, підуть саме на відновлення. Стандартний термін підтвердження - три роки, але в залежності від типу майна він може бути, як збільшений, так і скорочений. Таким чином, вибираючи варіант страхування майна, підприємству слід вирішити, що краще: понести збитки, рівні зносу устаткування, але заощадити на страхової премії або більше заплатити за страховку, проте мати гарантовану можливість відновити виробництво навіть «з нуля».
Розмір франшизи. Вартість страховки можна регулювати за допомогою франшизи. Для цього підприємство має вирішити, в якому обсязі воно готове самостійно нести збитки по кожному страховому випадку. Чим більше розмір франшизи, тим нижча ймовірність, що страховику доведеться виплачувати страхове відшкодування, і відповідно тим нижче страхова премія. Разом з тим від розміру франшизи залежить сума власних коштів, яку підприємству необхідно резервувати для ліквідації наслідків дрібних аварій і збоїв. Для того щоб визначити оптимальний розмір франшизи, слід проконсультуватися з техн...
