функцію засобу платежу, формула Гроші - Товар - Гроші може приймати форму Гроші - Зобов'язання - Гроші raquo ;, де гроші виступають зобов'язанням, яке має бути погашено через певний термін. Це і обумовлює появу кредитних відносин. При розкритті сутності кредиту, наданого фізичним особам, як і сутності інших економічних категорій, важливо дотримуватися певних методологічним принципам. По-перше, незалежно від форми, в якій виступає кредит, всі його різновиди повинні відображати суть кредиту, незалежно від тієї форми, в якій він виступає. Наприклад, кредит може: функціонувати як у внутрішньому, так і в зовнішньому економічному обороті; існувати в грошовій і товарній формах; задовольняти різні короткострокові і довгострокові потреби, такі як витрати на придбання матеріалів, витрати на покупку виробничого устаткування, сировини та ін. Виконуючи різні завдання по задоволенню потреб сутність кредиту не змінюється, він продовжує висловлювати найбільш характерні доя нього особливості і риси. Тому, вивчаючи питання про сутність кредиту, потрібно розглянути його форми. По-друге, розглядаючи окремі конкретні параметри кредиту, існує можливість розкрити сутність кредиту в цілому. Питання формах кредиту недостатньо однозначно висвітлений у навчальної та економічній літературі. Форма являє собою зовнішній, найбільш загальний спосіб відображення певного явища, який хоч і пов'язаний з внутрішньою його сутністю, але не розкриває її. На нашу думку, трактування, яку дають сучасні економічні словники, недостатньо точна, оскільки як визначального критерію використовується тільки один - тип позичає вартості. Наприклад, економічний словник дає наступне трактування форми кредиту: Форма кредиту - спосіб надання кредиту, товарна або грошова форма кредитування raquo ;. Більш широке визначення можна прочитати в Сучасному фінансово-кредитному словнику: Форма кредиту - це способи організації кредитних відносин, специфіка яких визначається учасниками цих відносин і формою вартості, переданої кредитором позичальнику на зворотних засадах raquo ;. Автор багатьох робіт з теорії кредиту Ф.Н. Філіна так визначає критерії класифікації форм кредиту: У структурі кредиту виділяється три незмінних обов'язкові елементи: кредитор, позичальник і позичена вартість raquo ;. Відповідно загальноприйнята класифікація форм кредиту в залежності від: 1) позиченої вартості (товарної, грошової, змішаної); 2) кредитора і позичальника; 3) цільових потреб позичальника - продуктивна, споживча. Крім вищевказаних, використовуються і інші форми кредиту: пряма і непряма, явна і прихована, стара і нова, основна (переважна) і додаткова, розвинена і нерозвинена і ін. Сучасні трактування критеріїв виділення ф?? рм кредиту ми узагальнили в таблиці.
Мета одержуваного кредиту визначає його форму як споживчого, продуктивного чи інвестиційного кредиту. Форма кредиту, коли він видається безпосередньо його користувачеві - є прямою. Що стосується варіанту, коли фізична особа оформляє кредит на покупку товарів безпосередньо в торговельній організації, то в даному випадку позичальник є непрямим споживачем оформленого кредиту. Розгляд форм кредиту в залежності від терміну надання нам не представляється коректним, оскільки такі критерії, як короткострокові і довгострокові, швидше характеристики видів, а не форм кредитування. Таким чином, кредит фізичним особам може виступати в різних формах, що мають свою специфіку. Але всіх їх поєднує головне - рух позиченої вартості, що має непродуктивне призначення, на принципі повернення кредиту, забезпеченої трудовими доходами позичальника - фізичної особи. Часто в економічній літературі кредит, що надається фізичним особам, ототожнюють із споживчим кредитом, однак, на нашу думку, кредит фізичним особам - це більш широке поняття, однією з форм якого може виступати споживчий кредит. Як зазначалося вище, аналіз сутності кредиту передбачає також розгляд його структури. Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою і, певною мірою, з сутністю кредитних: відносин. Структура кредитних відносин включає в себе кредитора, позичальника і власне сам кредит. Розкриваючи сутнісні властивості кредиту, його зазвичай визначають як економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу зворотного руху вартості. Відокремлення кредитних відносин в окремий вид відбувається на основі особливостей суб'єктів і об'єкта цих відносин. Кредитор як суб'єкт кредитного відношення в процесі кредитування фізичних осіб надає вартість у тимчасове користування. Метою надання кредиту фізичним особам є головним чином отримання прибутку у вигляді позичкового відсотка. Джерелом коштів надання кредиту фізичній особі можуть бути як власні кошти кредитора, так і позикові: На певному етапі розвиток кредитних відносин виникають у процесі обміну еволюційно призвело до спеціалізації фінансових інститутів і появі банків. У своїй діяльності комерційні банки можуть надавати в позику як власні, так і залучені кошти, ...
