fy">? операційний день банку (це частина РОбочий дня банку, протягом якої пріймаються документи на переказ, и документи на відклікання та здійснюється їх оброблення, передавання и виконан);
? Завершення ОБРОБКИ облікової информации.
Всі документи пріймаються течение операційного дня, а віконуються - течение операційного годині. Если документи надходять после операційного годині, то проставляється штамп «вечірнє» и віконуються следующего РОбочий дня.
Відповідальність за Дотримання графіку документообігу несуть керівник та головний бухгалтер.
Керівник має наказом візначіті працівника філії, відповідального за Збереження зшівів документів, Забезпечити місце (архів) для зберігання документів та надаті відповідні інструкції Працівникам філії банку, зокрема візначіті порядок зберігання документів до передавання їх до архіву на постійне зберігання з урахуванням вимог, встановленного нормативно-правовими актами Национального банку України.
4. Організація внутрішньобанківського контролю
Забезпечення внутрішньобанківського контролю за веденням структурними Підрозділами банку бухгалтерського обліку Банківських операцій. Виявлення помилок та методи Здійснення Виправленому в бухгалтерському обліку.
Внутрішньобанківській контроль - сукупність процедур, Які забезпечують Дотримання Положень внутренних и ЗОВНІШНІХ нормативних АКТІВ при здійсненні операцій банку та достовірність и повнотіла информации.
Внутрішній банківський контроль поєднує в Собі бухгалтерський та адміністративний (Внутрішній) контроль.
Бухгалтерський контроль - це сукупність процедур, что дають змогу Забезпечити Збереження актівів банку та достовірність звітності, что складається службою бухгалтерського обліку на Основі даних, отриманий від операційних Підрозділів.
Бухухгалтерській контроль может буті попереднім, поточних та подалі (Який здійснюється после відображення операции в обліку)
поточних контроль здійснюють Керівники операційних Підрозділів філій ВіДДіЛЕНЬ, подалі контроль здійснюють співробітнікі Підрозділів внутрішнього операційного контролю согласно з внутрішнімі процедурами.
Будь - яка операція почінається з попередня контролю та предполагает перевірку:
- відповідності Вимогами законодавства України;
- наявності відповідніх дозволів и лімітів ТОЩО.
Первін (поточний) контроль у процессе проведения операцій забезпечується путем виконан встановленного процедур контролю за Певнев операціямі банки І предполагает візуальну перевірку правільності складання документів у паперовій форме та наявності підписів на них, а такоже перевірку наявності цифрового підпісу на Електрон документах, предполагает перевірку відповідності операции Вимогами законодавства України, наявності відповідніх дозволів и лімітів.
За операціямі, что потребують Додатковий контролю, записи в регістрах бухгалтерського обліку здійснюються лишь после перевіркі оформленого документа особою, на якові покладаючи Функції контролера. У разі использование Електрон документів додатковий контроль здійснюється лишь после одержании позитивного результату перевіркі цифрового підпісу, оформленого відповідальнім Виконавцю.
подалі контроль здійснюється для забезпечення сістематічної (согласно вимог НБУ та внутренних становище банку) перевіркі стану организации операційної ДІЯЛЬНОСТІ банку, правільності реєстрації, належно оформленою Виконання операцій, Дотримання порядку звіряння аналітичного обліку з синтетичніше, та формирование первинних документів. У процессе подалі перевірок з ясовуються причини порушеннях правил Здійснення операцій и ведення бухгалтерського обліку. За результатами перевірок вжіваються заходь относительно Усунення виявленості порушеннях и недопущення їх у Майбутнього. Подалі контроль здійснюють працівники бек - офісу, работники Підрозділів бухгалтерського обліку та служби внутрішнього аудиту відповідно до їх функціональніх обов'язків, визначених внутрішнімі документами банку
Порядок проведення попередня, потокового та Подальшого контролю візначається банком (службою бухгалтерського бліку) самостійно. Тобто банк самостійно встановлює ПЕРЕЛІК операцій, Які вімагають Додатковий контролю, візначає ОБСЯГИ та частоту перевірок ОКРЕМЕ ділянок роботи працівніків бух служби, порядок Здійснення логічного та Арифметичний контролю за достовірністю звітності.
Працівники банку, як?? підпісалі б-я грошово-розрахункових документ, який не маючі на ті правило, несуть відповідальність согласно з законодавством України...
