рожує серйозними наслідками у разі непогашення позики одним з них. Банк не повинен ризикувати коштами вкладників, фінансуючи спекулятивні (хоча і високоприбуткові) проекти. За цим уважно спостерігають банківські контрольні органи в ході періодичних ревізій.
Кредитний ризик залежить від зовнішніх (пов'язаних зі станом економічного середовища, з кон'юнктурою) і внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Однак основні важелі керування кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку.
Управління кредитним ризиком - це і процес і складна система. Процес починається з визначення ринків кредитування, які часто називаються «цільовими ринками». Він триває у формі послідовності стадій погашення боргового зобов'язання.
Найбільш поширеними в практиці банків заходами, спрямованими на зниження кредитного ризику є:
Оцінка кредитоспроможності позичальника. У практиці банків все більшого поширення набуває метод, заснований на бальної оцінці ссудополучателя. Цей метод передбачає визначення рейтингу клієнта. Критерії, за якими проводиться оцінка позичальника, суворо індивідуальні для кожного банку, базуються на його практичному досвіді і періодично переглядаються.
Зменшення розмірів видаваних кредитів одному позичальнику. Цей спосіб застосовується, коли банк не повністю впевнений в достатню кредитоспроможність клієнта.
Страхування кредитів. Страхування передбачає повну передачу ризику його неповернення організації, що займається страхуванням. Усі витрати, пов'язані зі страхуванням, як правило, відносяться на ссудополучателей.
Залучення достатнього забезпечення. Такий метод практично гарантує банку повернення виданої суми й одержання відсотків. Пріоритет при захисті від кредитного ризику віддається не залученню достатнього забезпечення, призначеного для покриття збитків, а аналізу кредитоспроможності позичальника, поданого на недопущення цих збитків, позика видається в розрахунку на те, що вона буде повернута відповідно до кредитним договором.
Видача дисконтних позичок. Дисконтні позички лише в невеликому ступені дозволяють знизити кредитний ризик. Такий спосіб надання кредитів гарантує отримання плати за кредит, а питання про її повернення залишається відкритим, якщо не використовуються інші методи захисту від кредитного ризику [6, с. 98].
Управління кредитними ризиками є основним у банківській справі. Ключовими елементами управління кредитами є добре розвинені кредитна політика та процедури, хороше управління портфелем, ефективний контроль за кредитами.
Банки часто не розташовують надійно розробленим процесом управління кредитним ризиком. Серед найбільш часто зустрічаються недоліків можна відзначити наступні:
відсутність письмово зафіксованого у вигляді документа викладу політики;
відсутність обмежень стосовно концентрації портфеля
надмірна централізація чи децентралізація кредитного керівництва
поганий аналіз кредитуемой галузі
поверхневий фінансовий аналіз позичальників
завищена вартість застави
недостатньо часті контакти з клієнтом
недостатні перевірки і відсутність збалансованості в процесі кредитування
відсутність контролю над позиками
нездатність до збільшення вартості застави принаймні погіршення якості кредитів
поганий контроль за документуванням позик
надмірне використання позикових коштів
неповна кредитна документація
відсутність класифікації активів і стандартів при формуванні резервів на покриття збитків за кредитами
невміння ефективно контролювати і аудировать кредитний процес.
Ці недоліки виливаються в слабкість кредитного портфеля, включаючи надмірну концентрацію кредитів, надаваних у однієї галузі або секторі господарства, великі портфелі непрацюючих кредитів, збитки за кредитами, неплатоспроможність і не ліквідність.
Основним завданням регулювання ризиків є підтримання прийнятних співвідношень прибутковості з показниками безпеки і ліквідності в процесі управління активами і пасивами банку, тобто мінімізація банківських втрат.
Ефективне управління рівнем ризику повинне вирішувати цілий ряд проблем - від відстеження (моніторингу) ризику до його вартісної оцінки.
Рівень ризик...
