ь показники, що характеризують прибутковість активів, це пов'язано з тим, що темпи зростання доходів банку не відставали від темпів зростання його сукупних і продуктивних активів.
Коефіцієнт прибутковості активів показує, якщо в 2010 році на кожні 100 сом всіх активів доводилося 0,01 сом сукупних доходів, то в 2011 році 0,03 сом, а в 2012 році - 0,03. Прибутковість продуктивних активів збільшилася: у 2010 році на одиницю продуктивних активів доводилося 0,03 сом доходів, а в 2011 році вже 0,06 сом, в 2012 році - 1,30 сом.
Таким чином, банку необхідно продовжувати заходи, що сприяють підвищенню рівня прибутковості його активів, поліпшивши їх якісний склад.
Нижче представлені показники якості активів:
Таблиця 2.3 Коефіцієнти якості активів
Розрахунок коеффіціентовДіапазон оптимальних значенійЗначеніе коеффіціента2009г.2010г.2011г.2012 гДоходние активи/актіви0,75-0,850,710,580,540,77Доходние активи/платні пасиви (позики, ср) gt; 1,06,26,023,46,7Банковскіе позики/кредити gt; 1,01,42,99,20,09Кредіти/капітал lt; 8,02,192,532,663,6Кредіти/зобов'язання gt; 0,7 - агресивна політика lt; 0,6 - обережна політика lt; 0,53 - нижня межа, нижче можливі убиткі0,780,520,530,67РППУ/кредити lt; 0,040,050,060,080,04 * джерело: фінансова звітність ВАТ РК «Аманбанк» за 2010 - 2012 г
З аналізу структури активів вже було зазначено, що частка прибуткових активів у загальному їх обсязі знижується. З урахуванням рекомендованого; діапазону (0,75-0,85) їх частка повинна бути вище. Даний факт повинен стати для менеджера банку сигналом до вироблення плану дій, в якому необхідно передбачити заходи щодо стабілізації ситуації, що виникла. У банку така можливість є: відношення кредитів до капіталу дозволяє це зробити без особливого ризику.
Найбільшу тривогу викликають коефіцієнти співвідношення кредитів до зобов'язань - в 2011 році він склав 0,53, але в 2012 році він нормалізувався - 0,67. хоч дещо й покращився у порівнянні з 2010 роком, коли він вказував на збитки. З даних видно, що в 2009 році банк вів агресивну політику - 0,78, в 2010 впало - 0,52, звичайно, це зрозуміло через політичних потрясінь 7 квітня 2010 року, і в 2011 році банк вів політику, при якій були можливі збитки - 0,53., нов 2012 відбувається поліпшення - 0,67.
Однак дані табл. 3 свідчать про зростання на покриття потенційних втрат по вкладеннях (РППУ). Так, станом у 2009 році розмір РППУ на 1 сом кредитних вкладень склав 0,05, на 2010 році 0,06 і ??на 2011 році 0,08. Висока частка прострочених кредитів - замість оптимального значення менше 0,04 до загального портфеля, а їх значення більше., Але в 2012 році відбувається поліпшення - 0,04.
3. Проблеми та перспективи вдосконалення управління активами банку
Структура і якість активів в значній мірі визначають ліквідність і платоспроможність банку, а, отже, його надійність. Від якості банківських активів залежать достатність капіталу і рівень прийнятих кредитних ризиків, а від узгодженості активів і пасивів за обсягами і термінами - рівень прийнятих валютного і процентного ризиків.
З аналізу у другому розділі ми бачимо, що всі показники знаходяться в межах допустимих значень, проте динаміка показників показує недостатню ефективність роботи банку.
Далі якість активів оцінюють з позиції прибутковості. Найбільш важливим показником тут виступає співвідношення активів, приносять дохід до всіх активів банку. Цей показник розраховується і оцінюється в динаміці.
Показник відношення активів, приносять дохід до величини всіх активів банку за весь аналізований період знаходився майже на одному уро?? ні, спостерігаються лише незначні зміни.
Результати банку з великою натяжкою можна назвати позитивними якість активів продовжує поліпшуватися на малими темпами, чиста процентна маржа залишається під тиском, а операційні витрати ростуть, через збільшення філіальної мережі. З іншого боку, кредитний портфель банку нарешті почав показувати позитивну динаміку, приплив клієнтських депозитів триває, а показники рентабельності і достатності капіталу залишаються високими, що, з нашої точки зору, в цілому компенсує вищезазначені недоліки.
Кредитування в банку розвинене не достатньо, тому високі процентні ставки - до 30%. , Це обумовлено в першу чергу високою процентною ставкою НБ КР.
Оскільки існує ймовірність кредитного ризику - тобто неповернення виданої суми/кредитів, відповідно до вимог НБКР, банки повинні передбачити витрати на створення резерву для покриття кредитних втрат і збитків (РППУ). Згідно з вимогами, норма відрахувань у резерв на кредити, за якими немає прострочень, станов...
