ного управління, призначення расходовКод ОСГУУтверждено14Ісполнено15Процент ісполненіяУдельний весОплата праці та нарахування на виплати по оплате21041429721,3641425814,5699,9969,38Заработная плата21131949273,5631945784,0099,9953,51Прочіе виплати2121113633,361113631,12100, 001,87Начісленія виплати по оплаті труда2138366774,448366399,44100,0014,01Оплата робіт, услуг22010529741,6810490717,6899,6317,57Услугі связі221248244,00248244,00100,000,42Транспортние услугі22284072,0084072,00100,000,14Коммунальние услугі2237041784,767041784,76100, 0011,79Работи, послуги з утримання імущества225607568,00607568,00100,001,02Прочіе роботи і услугі2262548072,922509048,9298,474,20Соціальное обеспеченіе26094080,0094080,00100,000,16Пособія з соціальної допомоги населенію26294080,0094080,00100,000,16Прочіе расходи2901772759, 161772759,16100,002,97Поступленіе нефінансових актівов3005961088,005922434,499,359,92Увеліченіе вартості основних средств3104463420,004463420,00100,007,48Увеліченіе вартості матеріальних запасов3401497668,001459014,497,422,44ВСЕГО 59787350,259705805,899,86100,00
З таблиці 2 видно, що ГБОУ ЗОШ № +1852 дуже точно планують видатки установи - затверджені дані виконані на 99,86%. Такий високий показник досягається за рахунок точного планування всіх статей витрат.
З таблиці видно, що витрати школи в порівнянні з 2012 роком збільшилися на 2092761,64 рублів. Зокрема, збільшилися витрати за статтею 210 на 2650439,08 рублів, у тому числі і заробітна плата - на 1076730,12 рубля. Також зросли витрати на статтю 310 (збільшення вартості основних засобів) на 1546805,6 рублів.
За статтею 220 (оплата робіт і послуг) вдалося знизити витрати на 1690212,52 рублів, за рахунок скорочення витрат на комунальні послуги на 2955125,4 рублів.
Таким чином, керівництвом ГБОУ ЗОШ № 1852 у 2013 році були покращені умови праці працівників (збільшено видатки на оплату праці та нарахування на виплати з оплати); а також умови для навчання (придбані книги для бібліотек і виділені кошти на виготовлення шкільних меблів).
Таблиця 3
Витрати ГБОУ ЗОШ № 1 852 на 2014 рік
Найменування кодів операцій сектору державного управління, призначення расходовКод ОСГУУтверждено16Удельний весОплата праці та нарахування на виплати по оплате21043430800,0071,60Заработная плата21131868800,0052,54Прочіе виплати212822400,001,36Начісленія виплати по оплаті труда21310739600,0017,71Оплата робіт, услуг22012375460,2420,40Услугі связі221234400,000,39Коммунальние услугі2237002260,2411,54Работи, послуги з утримання імущества2252585600,004,26Прочіе роботи і услугі2262553200,004,21Соціальное обеспеченіе2600,000,00Прочіе расходи2901419600,002,34Поступленіе нефінансових актівов3003429200,005,65Увеліченіе вартості основних средств3101562000 , 002,58Увеліченіе вартості матеріальних запасов3401867200,003,08ВСЕГО 60655060,24100,00
З таблиці 3 видно, що керівництво ГБОУ ЗОШ № 1 852 у 2014 році запланував збільшення загальної суми витрат на 949254,44 руб.
Витрати на оплату праці та нарахування на виплати з оплати повинні зрости на 2004985,44 рублів за рахунок зміни показників подстатьі 213. До нарахуваннях на оплату праці відносять страхові внески до Пенсійного фонду, фонд соціального страхування і фонд обов'язкового медичного страхування.
У 2014 році ГБОУ ЗОШ № тисячу вісімсот п'ятьдесят два заплановано поточний ремонт будівлі школи, тому збільшено видатки за підстатті225 на 1978032 рублів і витрати за статтею 340 - збільшення вартості матеріальних запасів, зокрема витрати на матеріали та запчастини для поточного ремонту в сумі 135200 рублів.
Відповідно за деякими статтями довелося скоротити витрати - за статтею 310 заплановано зниження витрат на 2901420 рублів.
У 2013 році і по плановим значенням +2014 року, відбувається поступове збільшення витрат. Основна частина витрат йде на оплату праці та нарахування на виплати по оплаті (стаття 210). Витрати за статтею 210 в більшій частині залежать від нарахованої заробітної плати (подст.211). У 2013 році керівництву школи вдалося знизити витрати на комунальні послуги і тільки за рахунок цього скоротилися витрати за статтею 220. У 2014 році в школі планується провести поточний ремонт, тому витрати на оплату робіт і послуг знову зростуть.
Інші витрати (стаття 290) з кожним роком збільшувалися. Однак в 2014 році заплановано їх скорочення.
Таким чином, в 2013 році стають менше витрати за статтею 220, а решта витрат зростають, що свідчить про поліпшення умов роботи і навчання.
Пріоритетним завданням ГБОУ ЗОШ № 1852 є забезпечення ефективного використання бюджетних коштів та позабюджетних доходів, управління фінансовими ресурсами та витратами. ...
