Реферат Бюджетування у виробничій організації

/Td>

5050

5525

5750

16 325

AK

4

Погодинна тарифна ставка, р.

В 

20,0

20,2

20,4

20,2

AL

5

Всього прямих витрат на оплату праці, р.

AJxAK

101000

111605

117300

329 905

5. Бюджет накладних витрат виробництва

В 

Бюджет накладних витрат виробництва (таблиця 6) включає змінну і постійну складові. Більшість накладних витрат є постійними; вони не змінюються в прямій залежності від виробничої діяльності. Навіть у тому випадку, якщо підприємство діє (або майже не діє), заробітна плата основним службовцям, багато витрати по збуту, рекламі, вартість допоміжної робочої сили, страхові внески, податки, амортизація і багато інші витрати продовжують проводитися.

Таблиця 6

Бюджет накладних витрат

1

2

3

4

5

№ п/п

Показники

Формули

січня

лютого

Березня

1-й кв.

AZ

1

Планований обсяг пр-ва, шт.

P

1010

1105

1150

3265

BA

2

Ставка змінних накладних витрат, р./шт

В 

4,00

4,04

4,08

4,04

BB

3

Всього змінних накладних витрат, р.

AZxBA

4040

4464

4692

В 

BC

4

Постійні накладні витрати, р., в тому числі

В 

106000

104360

105724

316084

BD

4.1

Амортизація

В 

48000

48000

48000

144 000

BE

4.2

Витрати на електроенергію

В 

22000

20 000

21000

63000

BF

4.3

Витрати на з/п з нарахуваннями

В 

19000

19190

19382

57572

BG

4.4

Витрати на допоміжні матеріали

В 

6000

6060

6121

18181

BH

4.5

Витрати на утримання обладнання

В 

11000

11 ПЗ

11221

33331