2013 році абсолютний показник зменшився на 1275,6 тис. р. Така велика цифра пояснюється тим, що деяке майно (зокрема, приміщення) перестали здаватися в оренду, більше того, на кінець року по орендній платі в установи є дебіторська заборгованість.
Доходи і надходження від позабюджетної діяльності на початок періодів ростуть (13787, 17243 і 18473 тис. р. на початок 2010, 2011 і 2012 року відповідно), за винятком 2013 року, де цей показник склав 18 210 тис. р., що пояснюється планованим скороченням прийому на позабюджетної основі. На кінець періодів це значення, навпаки, знижується (19897,3, 18060,2 і 17121 тис. Р. На кінець 2010, 2011 і 2012 року відповідно), проте, на кінець 2013 року до порівнянні 2012 роком спостерігається невелике збільшення показника - на 506,8 тис. р. Це можна пояснити тим, що більша кількість, ніж у 2012 році, навчалося на курсах з водіння.
Таким чином, ми бачимо, що фактичні доходи ростуть в кожному періоді, що пояснюється зростанням фактичних витрат.
Найбільша частина витрат припадає на оплату праці, причому значення цього показника з кожним роком зростає, що пояснюється підвищенням окладів, тарифів і, відповідно, зростанням заробітної плати персоналу. Також сюди входить і підвищення витрат, пов'язаних з оплатою вартості проїзду (пільговий проїзд) до місць проведення відпусток і т.д.
Витрати на оплату робіт, послуг також ростуть з кожним роком.
У 2010 та 2011 роках фактичні витрати за цією статтею перевищили заплановані, що відбулося за рахунок зростання доходів від позабюджетної діяльності. Основне зростання витрат припав на роботи, послуги з утримання майна, комунальні та транспортні послуги, а також послуги зв'язку.
Уваги заслуговує абсолютне значення статті соціального забезпечення, яке з кожним роком підвищується з урахуванням зростання в установі одноразових виплат, допомоги по тимчасовій непрацездатності і т.д. Доходи технікуму складаються з бюджетних надходжень, коштів від позабюджетної діяльності та оренди. На основі бюджетних кошторисів розрахуємо відносні показники складових доходи і занесемо їх у таблицю 2.
Таблиця 2. Значення складових доходи (у тисячах рублів)
Показателі2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.на початок року Кінець року початок року Кінець року початок року Кінець року Початок року Кінець годаАбсолютний, р.Бюджет29 948,040740,437772,046029,746697 , 752384,960039,066 212,2Внебюджет13 787,019897,317243,018060,218473,017121,018210,017 627,8Аренда3 000,05 633,06 184,05423,25 642,05 971,05 496,04 220,4ВСЕГО46 735,066270,761199,069513,170812,775476,983745,088 060,4Относітельний,% Бюджет64,08% 61,48% 61,72% 66,22% 65,95% 69,41% 71,70% 75, 19% Внебюджет29,50% 30,02% 28,18% 25,98% 26,09% 22,68% 21,74% 20,02% Аренда6,42% 8,50% 10,10% 7,80% 7,97% 7,91% 6,57% 4,8%
Бюджетні надходження займають найбільшу питому вагу до загального числа доходів. Ми можемо спостерігати щорічне зростання відносного показника бюджетних коштів. З 2011 до 2013 року фактичні надходження перевищують заплановані, тому ростуть і заплановані витрати.
Заплановані доходи від позабюджетної діяльності також підвищуються, проте фактично вони зменшуються, нехай і незначно.
Найменшу питому вагу в загальній структурі доходів займають доходи від здачі майна в оренду - менше 10%. Ми можемо спостерігати тенденцію до зниження як запланованих доходів від оренди, так і фактичних, і лише в першому аналізованому періоді, в 2011 році, питома вага фактичних доходів перевищило питома вага запланованих на 2,08%.
Доходи від освітньої діяльності, як ми зазначали вище, складаються з наступних складових: бюджетних коштів, позабюджетних надходжень і орендних платежів. Бюджетне фінансування знаходиться в залежності від числа студентів згідно з державним замовленням (державне замовлення визначається Міністерством освіти), проте в найбільш критичній економічній ситуації міністерство може знизити фінансування і профінансувати лише захищені статті бюджету (головним чином частина заробітної плати). Залучення і використання позабюджетних коштів, отриманих від освітньої діяльності, дозволяє покрити решту частку витрат, тим самим, забезпечивши коледжу окупність і економічну стійкість.
Аналіз кошторисів показав, що обсяг позабюджетних надходжень значно поступається обсягу бюджетних асигнувань. Перші три роки спостерігається зменшення позабюджетних надходжень, але до кінця 2013 року їх обсяг збільшується на 506,8 тис. Р. в порівнянні з 2012 роком. Однак на цей момент відбувається різке зниження доходів від здачі майна в оренду - на 1750,6 тис. Р. в порівнянні з показником попереднього року. Це відбулося за рахунок звільнення орендованої площі. Саме тому ми спостерігаємо зрост...
