вів не менше суми зобов'язань (за вирахуванням незабезпечених), випущених банком, і його акціонерного капіталу.
Капітал грає роль своєрідної захисної подушки і дозволяє банку продовжувати операції у разі виникнення великих непередбачених втрат або витрат. Для фінансування подібних витрат існують різні резервні фонди, що включаються у власний капітал, а при масових неплатежі клієнтів по позичках для покриття збитків, можливо, потрібно використовувати частину акціонерного капіталу.
Власний капітал також зменшує ризик, якому піддаються фонди страхування депозитів, забезпечуючи виконання перед вкладниками зобов'язань не покритих активами банку. Таким чином, захисна функція означає:
можливість виплати компенсацій вкладникам у разі ліквідації банку;
збереження його платоспроможності за рахунок створених резервів для покриття кредитних, процентних, ринкових та операційних ризиків;
продовження діяльності банку незалежно від загрози появи збитків.
І даному випадку капітал виступає гарантом відшкодування збитків невиконання зобов'язань перед його кредиторами, що створює основу довіри клієнтів до банку.
Оперативна функціябанковского капіталу має другорядне значення в порівнянні із захисною. Вона включає асигнування власних коштів на придбання землі, будівель, обладнання, а також створення фінансового резерву на випадок непередбачених збитків. Це джерело фінансових ресурсів незамінний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд першочергових витрат. На наступних етапах розвитку банку роль власного капіталу не менш важлива, частина цих коштів вкладається в довгострокові активи, у створення різних резервів. Хоча основним джерелом покриття витрат на розширення операцій служить накопичується прибуток, банки часто вдаються до нових випусків акцій або довгострокових позик при проведенні заходів структурного характеру - відкриття філій, злиття.
Виконання регулюючої функціікапітала пов'язано виключно з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків. За допомогою показника капіталу банку державні органи здійснюють оцінку і контроль діяльності банків. Зазвичай правила, що відносяться до власного капіталу банку, включають вимоги до його мінімального розміру, обмеження за активами і умови покупки активів іншого банку. Економічні нормативи, встановлені національним банком, в основному базуються на розмірі власного капіталу банку. У рамках розглянутої класифікації функцій до регулюючої функції відносять і використання капіталу з метою обмеження позичкових та інвестиційних операцій (у тій мірі, в якій позики та інвестиції банку обмежені наявним власним капіталом).
Названі функції банківського капіталу показують, що власний капітал - основа комерційної діяльності банку. Він забезпечує його самостійність і гарантує його фінансову стійкість, будучи джерелом згладжування негативних наслідків різноманітних ризиків, які несе банк.
Залучені кошти комерційних банків
У загальній сумі банківських ресурсів залучені ресурси займають переважне місце. У Киргизстані залучені ресурси комерційних банків становлять у середньому 80% (табл.1.).
Таблиця 1. Структура ресурсів комерційних банків Киргизстану
Банківські ресурси, млн.сом.Структура банківських ресурсів,% 201120122013201120122013Обязательства49 051,553 812,971 433,280,679,780,1Капітал11 811,213 724,416 011,419,420,319,9Обязательства і Капітал60 862,667 537,487 444,6100,0100,0100,0
З розвитком ринкових відносин структ?? ра залучених ресурсів зазнала суттєвих змін, що обумовлено появою нових, нетрадиційних для старої банківської системи способів акумулювання тимчасово вільних грошових коштів фізичних і юридичних осіб.
У світовій банківській практиці всі залучені ресурси за способом їх акумулювання групуються наступним чином:
депозити;
недепозитних залучені кошти.
Основну частину залучених ресурсів комерційних банків складають депозити - грошові кошти, внесені в банк клієнтами - фізичними та юридичними особами і використовувані ними відповідно до режимом рахунки та банківським законодавством.
недепозітним залученими ресурсами користуються переважно великі банки. Здобуваються не депозитні кошти великими сумами, і їх називають операціями оптового характеру.
Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю депозитів і депозитних рахунків, відкритих клієнтам банку. Це обумовлено прагненням банків в умовах сегментованого висококонкурентного ринку найбільш повно задовольнити попит різних груп клієнтів н...
