/p>
Активні операції банків являють собою використання власних і залучених (позичкових) коштів, здійснюване банками з метою отримання прибутку при одночасному дотриманні законодавчих норм, підтримки необхідного рівня ліквідності та раціональному розподілі ризиків за окремими видами операцій. Необхідність дотримання зазначених вимог змушує банки розміщувати частину коштів у вкладення, що не приносять доходу, або дають його у вкрай обмеженому розмірі (готівка в касі, кошти на рахунках у центральному банку та інші види ліквідних активів). З іншого боку, потреби всебічного забезпечення діяльності банку та її подальшого розвитку обумовлюють наявність в їх активах таких статей, як банківські будівлі та обладнання, інвестиції в філіальні, асоційовані та «дочірні» компанії, що займаються спеціалізованими банківськими операціями.
На думку Букатов В.І., Львова Ю.І. «Основними активними операціями є:
- кредитні операції, в результаті яких формується кредитний портфель банку;
- інвестиційні операції, створюють основу для формування інвестиційного портфеля;
- касові та розрахункові операції, що є одним з основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам;
- інші активні операції, пов'язані зі створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій »[4, с. 212].
Лаврушин О.І. вважає, що «найбільш поширеними активними операціями банків є:
- позичкові операції, як правило, приносять банкам основну частину їхніх доходів. У макроекономічному масштабі значення цих операцій полягає в тому, що за допомогою них банки перетворюють тимчасово недіючі грошові фонди до чинних, стимулюючи процеси виробництва, обігу та споживання;
- інвестиційні операції, в процесі їх здійснення банк виступає як інвестор, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи права за спільної господарської діяльності;
- депозитні операції, призначення активних депозитних операцій банків полягає у створенні поточних і тривалих резервів платіжних коштів на рахунках у Національному банку (кореспондентський рахунок і резервний рахунок) та інших комерційних банках;
- інші активні операції, різноманітні за формою, приносять банкам за кордоном значний дохід. У білоруській практиці коло їх поки обмежений. До числа інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін. »[13, с. 40].
Такі автори як Поляков В.П., Московкина Л.А. підрозділяють активні операції на «банківські інвестиції, надання кредитів, облік (купівля) комерційних векселів і фондові операції» [16, с. 106].
За своїм завданням активні операції можна підрозділити на операції, що мають на меті підтримку на тому чи іншому рівні ліквідності банку, і операції, спрямовані на отримання прибутку. Між цими видами операцій існує певне співвідношення, необхідне для підтримки діяльності банку на досягнутому рівні. До вкладенням, мають основною метою підтримання ліквідності банку, відносяться:
- готівкові кошти в касі банку,
- залишки на рахунках у центральному банку,
- і?? вестиції в бистрореалізуемие цінні папери (казначейські і першокласні комерційні векселі),
- кошти на рахунках і вклади (депозити) в інших банках.
При цьому, хоча деякі з перерахованих вкладень і приносять банкам певний дохід, основною причиною їх наявності є необхідність підтримки загальної ліквідності банку на відповідному рівні, тоді як дохід по ним служить хоча і суттєвим, але другорядним фактом. Операції банків з кредитування компаній і фірм за своєю суттю не можуть вважатися ліквідним розміщенням коштів і здійснюються банками виключно в цілях отримання прибутку на різниці в процентних ставках між залученням і розміщенням коштів.
Крім міркувань прибутковості і ліквідності активних операцій важливе значення для їх здійснення має питання кредитних ризиків та їх розподілу. Якщо приміщення ресурсів у касову готівку, залишки на рахунках у національному банку, державні цінні папери вважаються мають практично нульову ступінь ризику, а розміщення коштів у інших банків - активами з мінімальним ступенем ризику, то кредити компаніям, фірмам і приватним особам, включаючи вкладення в векселі , акцепти та інші аналогічні інструменти грошового ринку, пов'язані з більш значним ризиком. У цьому зв'язку при проведенні активних операцій для банків велике значення має питання про розподіл ризиків та недопущення їх надмірної (надлишкової) концентрації на якому-небудь одному виді.
Особливої ??уваги заслуговують активн...
