і операції комерційних банків у сфері міжнародного кредиту.
Хоча більшість подібних операцій скоюється ними з іншими банками або під їх гарантію, ступінь ліквідності і ризики за цими операціями варіюються досить суттєво - від високоліквідних операцій з незначним ризиком (наприклад, кредитування експортних операцій під гарантії великих банків при одночасному державне страхування ризиків) до операцій з високим ступенем ризику і низькою ліквідністю (фінансові кредити країнам, що зазнають серйозні фінансові труднощі). Проведення активних операцій у цій сфері здійснюється комерційними банками з урахуванням прийнятої в кожній з них градації ступеня ризиків за видами кредитів.
Банківський кредит - це «... економічні відносини, в процесі яких грошові кошти надаються банками у тимчасове користування і за певну плату. Банки надають кредити на основі принципів терміновості, зворотності, платності, матеріальної забезпеченості, цільової спрямованості. При цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів; під возвратностью - обов'язкова виплата кредитору суми основного боргу на обговорених умовах. Платність означає, що в даній економічній операції грошові кошти являють собою специфічний товар і, на основі закону вартості, його ціна виражається у відсотках. Матеріальна забезпеченість припускає, що видача кредиту має відбуватися під різні форми забезпечення. Під формою забезпечення кредиту розуміється конкретний джерело погашення наявного боргу, юридично оформлене право кредитора на його використання. Цільова спрямованість передбачає надання кредитів на конкретні цілі ». Порядок надання кредитів банками регламентується Правилами розміщення банками Республіки Білорусь грошових коштів у формі кредиту № 116 від 24.05.2005 р
Кредити надаються на цілі, пов'язані зі створенням і збільшенням оборотних і необоротних засобів, реалізацією пріоритетних державних програм, на споживчі та інші потреби населення. Банки-кредитори для зменшення ступеня ризику і з метою захисту інтересів кредиторів і вкладників зобов'язані дотримуватися економічні нормативи, встановлені Національним Банком (коефіцієнт ліквідності, достатності капіталу, максимальний розмір ризику) і створювати резерви в якості компенсаційних заходів на випадок майбутніх втрат від неповернення боргів. Кредити надаються за рахунок власних, позикових коштів банку, а також залучених від фізичних та юридичних осіб коштів, за винятком зарезервованих у Фонді обов'язкових резервів. При кредитуванні великомасштабних проектів і неможливості з причини ризиків надати такий кредит одним банком кредитування здійснюється на консорциальной основі, коли кілька банків об'єднують свій ресурси для кредитування одного проекту.
Кредити юридичним особам надаються в безготівковій формі строго відповідно до кредитним договором на оплату акцептованих розрахункових документів за фактично відвантажені матеріальні цінності, вироблені витрати і виконані роботи безпосередньо постачальнику, минаючи розрахунковий рахунок позичальника. У виняткових випадках з дозволу керівництва банку за рахунок кредиту може здійснюватися передоплата кредитуються цінностей за умови, що у наданих в банк договорах і контрактах передбачена поставка цих цінностей не пізніше 30 календарних днів, що банк повинен проконтролювати в порядку наступного контролю.
У виняткових випадках кредити можуть надаватися готівкою на виплату зарплати до 30 календарних днів, споживчі потреби населення, на закупівлю у громадян сільськогосподарської продукції.
Згідно Банківському кодексу Республіки Білорусь, «кредити не надаються на такі цілі:
- покриття збитків;
- сплати внесків до Статутного фонду юридичних осіб;
- погашення раніше отриманих кредитів або погашення кредиту за іншого кредитоотримувача;
- сплати податків та інших платежів до бюджету та державних позабюджетних фондів, страхових платежів, оплати поштових витрат;
- інших цілей, що визначаються Національним Банком »[2, c. 102].
Банки надають клієнтам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за такими ознаками (рис.2.1.):
- по основних групах позичальників: підприємствам, населенню, органам державної влади;
- за напрямком: споживчий, промисловий, інвестиційний;
- залежно від сфери функціонування: кредити беруть участь у розширеному відтворенні основних фондів (кредити в інвестиції) і кредити, що беруть участь в обігу оборотних фондів (кредити в поточну діяльність);
- за термінами користування: короткострокові, довгострокові;
- за розмірами: великі, середні, дріб...
