встановленими значеннями, і на підставі цього робиться попередньої висновок про кредитоспроможність клієнта.
Джерела надходження інформації
Джерелом надходження інформації служить кредитне досьє підприємства, складене кредитним інспектором. Основними документами для розрахунку коефіцієнтів ліквідності в даному досьє виступають:
. «Бухгалтерський баланс» підприємства за останні 3 роки, завірені в податковій інспекції. Баланс показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії.
. «Звіт про прибутки і збитки» охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи і витрати компанії, чистого прибутку та його розподілі.
Вхідна інформація
Основними носіями інформації при автоматизованій обробці є вхідні та вихідні документи, т. е. затвердженої форми носії інформації, що мають юридичну силу. Вхідна документація містить первинну необроблену інформацію.
Перелік показників вхідної інформації
Опис вхідної інформації відповідає на питання, на підставі якої інформації може бути отримана вихідна інформація.
Для розрахунку коефіцієнтів ліквідності в вхідної інформації повинні бути присутніми наступні елементи:
) Величина (числове значення) поточних активів (оборотних коштів) за аналізований період часу.
) Величина (числове значення) поточних пасивів (короткострокові зобов'язання).
) Величина (числове значення) грошових коштів та короткострокових фінансових вкладень.
) Величина (числове значення) мобільних засобів у розрахунках з дебіторами.
Перелік показників вхідної інформації можна надати у вигляді таблиці (табл. 1)
НаіменованіеКод рядки балансаТіп даннихКод показателяТекущіе активи (оборотні кошти) 290чісловой0001Текущіе пасиви (короткострокові зобов'язання) 690чісловой0002Сумма грошових коштів і короткострокових фінансових вложеній.250 260чісловой0003Сумма мобільних засобів у розрахунках з дебіторамі.240чісловой0004 Таблиця 1. Перелік показників вхідної інформації
Всі представлені елементи знаходяться в бухгалтерському балансі підприємства та у звіті про прибутки і збитки. За допомогою цих показників виробляється безпосередній розрахунок коефіцієнтів ліквідності.
Способи контролю
Для того, що б звести до мінімуму помилки необхідно контролювати процес розрахунку та аналізу. Автоматизовані системи практично звели нанівець помилки при розрахунках показників, однак це не виключає можливості помилкового введення вхідної інформації і помилки при попередньому фінансовому аналізі і в наданої документації.
Для цього необхідно проводити контроль наданої для аналізу інформації, та контроль даних, що вводяться. До методів контролю можна віднести:
. Балансовий контроль - контроль за підсумковими сумами балансу, тобто перевірка виконання рівності між активами і пасивами балансу, а так само додатковий контроль за підсумковими сумами за розділами балансу.
. По контрольних сумах. Даний вид контролю так само як і балансовий заснований на перевірці сум, безпосередньо використовуються при розрахунку коефіцієнтів ліквідності.
. Візуальний контроль. Заснований на зорової перевірці вхідної інформації під час використання її для розрахунку коефіцієнтів ліквідності.
Вихідна інформація
Перелік вихідної інформації
Вихідна інформація - це інформація, отримана на о?? нове вхідної інформації. Вихідна документація включає зведені дані, отримані в результаті автоматизованої обробки.
Основним критерієм для форми вихідної інформації є доступність і зрозумілість отриманих даних для безпосередньо оператора і подальших користувачів.
Вихідна інформація повинна містити:
Найменування аналізованого коефіцієнта
Його код, прийнятий на підприємстві
Отримане значення по аналізованому коефіцієнту.
Форми вихідний інформації
Відеограма (на екрані комп'ютера). Використовувати таку інформацію може бути безпосередньо сам користувач ПЕОМ.
Машинограми (у формі роздрукованого документа). Така фірма вихідний інформації може бути використана іншими співробітниками відділу аналізу кредитоспроможності, кредитного відділу, кредитним інспектором і керівництвом організації.
Канал зв'язку (використання локальної мережі для надання звіту) користувачами так само можуть виступати...
