инилися в сумці суму грошей з сумами, зазначеними на лицьовій і зворотній сторонах супровідної відомості.
При тотожність сум касовий і контролюючий працівники підписують супровідну відомість. Контролюючий працівник фіксує суму прорахованою готівки в контрольної відомості.
При розбіжності суми, фактично опинилася в сумці, з сумою, вказаною в препроводительной відомості, касовий працівник звіряє з контролюючим працівником суму перелічених грошей по достоїнствах і вдруге перераховує грошові знаки того гідності, в сумі яких виявлено розбіжності.
При підтвердженні нестачі або надлишку, а так само при виявленні неплатіжних, сумнівних грошових знаків складається акт на лицьовій стороні супровідної відомості і накладної до сумки за підписами касового і контролюючого працівників.
При недостачі грошей або виявлення неплатіжних, сумнівних грошових знаків пломба зі штампом від розкритої сумки та акт пред'являє здавачеві грошей на огляд, якщо він цього вимагає. У цих випадках пломба від сумки не знеособлюється і зберігатися у контролюючого працівника протягом десяти календарних днів.
Поле всіх сумок і перерахунку грошей контролюючий працівник виводить суми перерахунку грошової готівки по кожному касовому працівникові в контрольних відомостях і передає супровідні відомості і накладні до сумок завідувачу касою. Накладні до сумок з готівкою направляються бухгалтерським працівникам для відображення результатів перерахунку в бухгалтерському обліку. Касовий працівник виробляє звірку відповідності суми перерахованих і упакованих їм готівкових грошей даним контрольної відомості, що оформлюється підписами касового та контролюючого працівників під загальною сумою грошей, перерахованих касовим працівником.
Оброблену грошову готівку касові працівники передають під розпис у контрольних листах контролюючому працівникові, який звіряє прийняту суму грошей з даними контрольної відомості і оглядового аркуша. Контрольні листи зберігаються у касового працівника в протягом десяти днів.
Контролюючий працівник перевіряє відповідність кількості порожніх сумок, отриманих ним для перерахунку, і передає їх по закінченню робочого дня або у міру перерахунку завідувачу касою.
Загальну суму грошей по контрольним відомостями з урахуванням надлишків і нестач контролюючий працівник зіставляє з оголошеною сумою вкладення грошей в сумки, прийняті для розтину та перерахунку, і з фактичною сумою перерахованої грошової готівки і передає готівку та документи з перерахунку завідувачу касою під розпис у довідці про прийняті сумках з готівкою і порожніх сумках. Про суму прийнятої готівки завідувач касою робить позначку в книзі прийнятих і виданих грошей (цінностей) відображаючи прізвище касового працівника, від якого прийнята готівка, кількість документів, сума. Повні та неповні корінці різних переваг, із яких не можна сформувати повні пачки, можуть передаватися касовому працівникові під розпис у книзі прийнятих і виданих грошей (цінностей) для об'єднання. Загальна сума грошей, з урахуванням надлишків та недостач, а також кількості перерахованих сумок включається в обороти зведеної довідки.
3.3 Порядок роботи з готівкою по обслуговуванню населення
Прийом та видача грошової готівки фізичним особам за договорами банківського рахунку (вкладу), а також співробітникам кредитної організації проводиться за прибутковими і видатковими касовими ордерами. У прибуткових, видаткових касових ордерах вказується прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) або інші персональні дані клієнта, що дозволяють його ідентифікувати і відбиті в укладеному з ним договорі банківського рахунку (внеску). Для підтвердження прийому, видача готівки в ощадній, вкладний книжці або іншому документі, що залишається у клієнта, робиться відповідний запис.
Прийом касовим працівником від фізичної особи готівки для здійснення операцій з переказу грошових коштів за дорученням фізичної особи без відкриття банківського рахунку, в тому числі для сплати комунальних, податкових та інших платежів, проводиться по документу, призначеному для надання (заповнення) фізичним особою при перерахуванні грошових коштів, на адресу яких спрямовуються платежі, в відповідно до вимог нормативних актів Банку Росії. Фізичній особі видається підтверджуючий документ про прийом готівкових грошей, на якому проставляються підпис касового працівника та відбиток печатки каси. Касовий працівник для відображення сум прийнятої готівки для здійснення переказу грошових коштів веде реєстри прийнятих платежів по одержувачам коштів, містять такі реквізити: найменування кредитної організації, філії, внутрішнього структурного підрозділу, найменування одержувача грошових коштів, дату заповнення реєстру, найменування операції, сума прийнятих готівки. По закінченню здійснення операцій касовий працівник підписує реєстри (два примірники) та передає (один екземпляр) бухгалтерським працівникам для оформлення прибутк...
