> + ФЗП пл.пост )
де О”ФЗПотн - відносне відхилення по фонду заробітної плати;
ФЗП ф - фонд заробітної плати фактичний;
ФЗП ск - фонд заробітної плати плановий, скоригований на коефіцієнт виконання плану по випуску продукції;
ФЗП пл.пер і ФЗП пл.пост - відповідно змінна і постійна сума планового фонду заробітної плати;
До вп - коефіцієнт виконання плану по випуску продукції.
До вп = ((5000 * 8,09) + (13400 * 8,95) + (3500 * 10,25) + (14000 * 8,75) + (10500 * 9,5) + (10800 * 10,35))/((5250 * 7,20) + (13070 * 8,20) + (3640 * 9,20) + (14800 * 7,70) + (10100 * 8,70) + (10740 * 9,70)) = 1,173
О”ФЗП отн = 29375 - (23849 * 1,173 + 4431) = -3041
Розрахунок до таблиці 16
Темп зростання базисний = факт/план * 100
Темп зростання базисний = 1300/1250 * 100 = 104,00
Темп зростання ланцюгової = факт1/факт0 * 100
Темп зростання ланцюгової = 1200/1300 * 100 = 92,31 і т.д. по кожному виду продукції
Розрахунок до таблиці 17
Середньорічний темп зростання по продукції
А = (104,00 + 100,00 + 96,30 + 103,45)/4 = 100,94
Середньорічний темп приросту = 100,94 - 100,00 = 0,94%
І так по кожному виду продукції.
Розрахунок до таблиці 18
Відхилення = факт - план
% до плану = факт/план * 100%
Обсяг виробництва продукції
А план = 1250 + 1200 + 1350 + 1450 = 5250
Обсяг виробництва продукції
А факт = 1300 + 1200 + 1300 + 1500 = 5300
Обсяг виробництва продукції
Б план = 2580 + 2950 + 3540 + 4000 = 13070
Обсяг виробництва продукції
Б факт = 2640 + 3010 + 3680 + 4100 = 13430
Обсяг виробництва продукції
У план = 780 + 860 + 950 + 1050 = 3640
Обсяг виробництва продукції
У факт = 700 + 800 + 1000 + 1000 = 3500
Обсяг виробництва продукції
Г план = 2600 + 3500 + 4200 + 4500 = 14800
Обсяг виробництва продукції
Г факт = 2500 + 3000 + 4000 + 5000 = 14500
Обсяг виробництва продукції
Д план = 2700 + 2600 + 2500 + 2300 = 10100
Обсяг виробництва продукції
Д факт = 3000 + 2800 + 3000 + 2000 = 10800
Обсяг виробництва продукції
Е план = 2780 + 2560 + 3000 + 2400 = 10740
Обсяг виробництва продукції
Е факт = 2900 + 2500 + 2950 + 2500 = 10850
Розрахунок до таблиці 19
Об'єм виробництва продукції
А ПЛАН = 6,04 * (1250 + 1200 + 1350 + 1450) = 31710
Об'єм виробництва продукції
А ФАКТ = 6,04 * (1300 ...
