документа покладаючи таку класіфікацію: параметри поділяються на обов язкові та необов язкові (рекомендовані); на Такі, что стосують контрагентів (КЛІЄНТІВ) i ті, что стосують безпосередно аналітичних (Особова) рахунків.
Обов язкові параметри запроваджуються з урахуванням вимог Национального банку України относительно звітності банків. Смороду є обов язковими при оформленні нового контрагента або при відкрітті аналітичного Рахунку. Загальні обов'язкові параметри дозволяють: 1) отріматі інформацію про усі відкриті клієнту рахунки; 2) вібрато сукупність рахунків, Які мают завдання характеристик, для складання звітності.
Необов'язкові параметри є рекомендованими для Заповнення. Смороду могут використовуват при организации управлінського и податкового обліку в банку, а такоже при наданні звітності менеджерам банку та іншім органам.
СПЕЦІАЛЬНІ параметри застосовуються до ОКРЕМЕ груп аналітичних рахунків залежних від їх економічного змісту. Такі параметри Використовують для автоматизованого ведення Деяк операцій та Надання спеціальної звітності Національному банку України. Например, для кредитних рахунків ЦІ параметри передбачають забезпечення, вид кредиту, дату відачі кредиту, дату повернення, Кількість пролонгацій; для депозитних рахунків - дату и рядків размещения, дату повернення коштів.
Кожному Особова Рахунку надається відповідній номер, Який может мати до 14 знаків. Перші п ять (зліва направо) Жорсткий регламентовані, Інші дев ять (від шостого знака до чотирнадцятим) банк формує самостійно відповідно до визначених параметрів аналітичного обліку. Знаки набуваються значень від 0 до 9. Номер Рахунку НЕ может містіті менше чем п'ять знаків.
Особові рахунки включаються следующие обов'язкові реквізити:
номер Особова Рахунку;
сума вступного залишком;
дата последнего руху за Рахунка;
дата Здійснення поточної операции;
номер документа, на підставі которого здійснюється записів;
номер банку-кореспондента;
номер рахунка-кореспондента;
код операции;
код валюти;
сума операции;
суми обігів за дебетом и кредитом;
сума вихідного залишком;
реквізити банку, Який веде рахунок.
Особові рахунки КЛІЄНТІВ складаються у двох прімірніках, передруковуються за встановленного стандартами и вважаються віхіднімі документами банків. Другий примірник Особова Рахунку є віпіськи з Особова Рахунку и призначеня для відачі клієнту. До виписок з Особова рахунків додаються документи (їх копії), на підставі якіх Зроблено записи за кредитом Рахунку.
. 2 Основні господарські операции з бухгалтерського обліку операцій на Рахунка банку
Для зберігання коштів и Здійснення всіх видів Банківських операцій юридичним та фізичним особам відкрівають в установах банків рахунки, что регулюється Законом України Про банки и банківську діяльність від 7 грудня +2000 р. № 2121-11 та Інструкцією про порядок Відкриття, использование и закриття рахунків у національній та іноземних валютах raquo ;, яка ЗАТВЕРДЖЕНА постановив правления Национального банку України от 12 листопада 2003 р. № 492.
Банк - юридична особа, яка має виняткова право на підставі Ліцензії Национального банку України Здійснювати у сукупності Такі операции: Залучення у вклади Копійчаної коштів фізичних и юридичних осіб та размещения зазначену коштів від свого імені, на ВЛАСНА условиях та на власний Ризик, Відкриття и ведення Банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.
Банківські рахунки - це рахунки, на якіх обліковуються Власні кошти, вимоги та зобов'язання банку Стосовно его КЛІЄНТІВ и контрагентів та Які дають можлівість Здійснювати переказ коштів помощью Банківських платіжніх ІНСТРУМЕНТІВ.
Суб єкт господарювання самостійно обирає банк для Відкриття Рахунку. Взаємовідносини между комерційнімі банками та їх клієнтами ґрунтуються на договірніх засідках и здійснюються на платній основі, У договорі передбачаються взаємні зобов язання относительно Користування вільнімі Кошта клієнта, Здійснення розрахункових операцій, касового обслуговування, транспортного обслуговування, перевезення готівкі. Плата за Кожний вид розрахунково-касового обслуговування встановлюється окремо.
Банки мают право відкріваті своим Клієнтам вкладні (Депозитні), Поточні та кореспондентські рахунки.
вкладних (депозитних) рахунок - рахунок, что відкрівається банком клієнту на договірній Основі для зберігання грошів, Як...
