76008Відомість нарахування заробітної платіНарахована заробітна плата за місяць робітнікам основного віробніцтва23661978009Відомість нарахування заробітної платіЗроблені Відрахування на соціальне страхування єдиного СОЦІАЛЬНОГО внеска (39%) 23653814210Розрахунково-платіжна відомість, журнал-ордерРезервуються для включення в собівартість продукції суми на оплату Чергова Відпусток у размере 10% від нарахованої ЗП23471978011Платіжне доручення, меморіальний ордерОплачені з розрахункового Рахунку Платіжні вимоги Міськенерго за електроенергію, використаних на виготовлення продукції685311270012Розрахунково-платіжна відомістьУтріманій податок з доходів працівніків6616411600013Накладна, розрахунок бухгалтерії, рахунокСпісуються Загальновиробничі (Цехові) вітраті2391100014Накладна, розрахунок бухгалтеріїСпісуються загальногосподарські вітраті799260015НакладнаВіпущена з основного виробництва и опрібуткована на склад готова продукція по виробничій собівартості262337567216Оборотно-сальдова відомість, бухгалтерська довідкаСпісана фактична собівартість реалізованої продукції9012637567217Відаткова накладна, податкова накладнаВідвантАжена зі складу готова продукція, реалізована покупцям (в.т. чіслі ГДВ) Сума ПДВ 361701701641 640000 10666718Банківська віпіскаНадійшло на Розрахунковий рахунок: - від покупців за реалізовану продукцію по оптових цінах - від різніх дебіторів 311311361377 706000 60019Оборотно-сальдова відомість, бухгалтерська довідкаСпісуються результати від реализации продукції701 +7979 901533333 37567220Бухгалтерська довідкаВідраховано з прибутку в резервний фонд44343400021Чекова книжка, банківська виписка, прибутковий касовий ордерОтрімано в касу з розрахункового Рахунку на виплату ЗП, премій, господарських витрат, и витрат на відрядження30131118000022Платіжне доручення, банківська віпіскаПерераховано з розрахункового Рахунку:- податок з доходів фізичних осіб - ЄСВ 641 65311311 16000 3814223Відатковій касовий ордерВідано з каси: - ЗП - Під звіт на господарські витрати та відрядження 661372301301 99300 8045024Платіжне доручення, банківська віпіскаПерераховано з розрахункового Рахунку в погашення заборгованості: - Іншім кредиторам- банку в погашення короткотермінової позики 685601311311 2000 5600025Платіжне доручення, банківська віпіскаПерераховано з розрахункового Рахунку до бюджету: - Сума податку на Доданий ВАРТІСТЬ - Сума податку на прибуток 641 641 311 311 +21000 2180026Оборотно-сальдова відомість, бухгалтерська довідкаВізначено фінансовий результат79441157061
Довідки до журналу господарських операцій:
Операція 1. Віраховуємо ГДВ:
: 5=19 112 грн.
: 5=400 грн.
Операція 9. Нарахування єдиного СОЦІАЛЬНОГО внеска (39%):
* 0,39=38142
Операція 10. 97800 * 0,1=9780 грн.
Операція 13. Сума нарахованої амортізації будинків, споруд та других ЗАСОБІВ цехового призначення=1000 грн.
Операція 14. Сума нарахованої амортізації будинків, споруд та других ЗАСОБІВ загальногосподарського призначення 600 грн.
Операція 15. Д23 + Початковий Залишок 23=375672 грн.
Операція 16.? 15 оп.
Операція 26. Спісуємо рахунки 7 и 9 класу на фінансові результати.
.4 РЕЄСТРИ бухгалтерського обліку
бухгалтерський вартісній оцінка калькуляція
2.5 Скласти оборотні відомість господарських операцій
Таблиця 2.4
Оборотна відомість за Даними реєстраційного журналу господарських операцій
Синтетичні рахункіПочаткове сальдоОборотіКінцеві залишкиДКДКДК10450000012005012001033200003200002220000650193502313000024567237567202630000037567237567230000036750006400007060009000383000300039600060004010120001012000433400011600456004410100011600157061246461463000030000482000020000651900038142381421900079533333533333911000100092600600127420004200013134400083503523501332000200015127000270002012500009756092300255260203300003000020421000210003012000180000179750225031110720070660043520237859831221000210003417100710037180008000372804508045037725006001900423332003320042475012004504719780978047470007000501232002320060170300560001430062185008500631975601170721951264112600783121226675695566112000011530097800102500681107001070068578300470073600701640000640000901375672375672Баланс128901911690381049080906131237073614430844
2.6 Скласти баланс на Кінець звітного ПЕРІОДУ
Баланс (Звіт про фінансовий стан) Форма №1
